Når en klient går på pension eller beslutter sig for at flytte penge fra en virksomhedsplan til en IRA eller ønsker at skifte fra en IRA til en anden IRA, omtales dette ofte som en rollover. Nogle af disse transaktioner er faktisk rollovers, men andre omtales som trustee-til-trustee-overførsler.
Lige nu tænker du sikkert, "Betyder det virkelig noget?" Svaret er:"Ja, det gør det absolut." Der er en meget stor forskel mellem de to, og hvis det går galt, kan det koste dig en lille formue i skat.
For et par år tilbage ændrede reglerne sig vedrørende det, der er kendt som en 60-dages rollover. En 60-dages rollover er, når du lukker eller tager en fordeling fra én IRA, indbetaler checken - som udbetales til dig &mdash:på din bankkonto og derefter indbetaler disse midler til en anden IRA. Reglerne siger, at du har 60 dage fra det tidspunkt, du modtager checken for at genindbetale eller "rulle den over" til den nye IRA. Hvis du gennemfører transaktionen inden for 60 dage, er der ingen skattemæssig konsekvens ved at foretage omstillingen. Hvis du ikke gør det overholder 60-dages fristen, så er alle midlerne nu skattepligtige for dig som indkomst og kan blive underlagt en bøde på 10 %, hvis du er under 59½ år.
Dette er naturligvis et mareridtsscenarie.
Her bliver det endnu sværere. Også selvom du gør genindbetale midlerne inden for 60-dages fristen, kan det stadig være skattepligtig … hvis det ikke er den eneste rollover, du har foretaget i de sidste 12 måneder. Det skyldes, at reglerne i 2015 blev ændret for at begrænse 60-dages rollovers til én om året. Husk også, at det ikke er et kalenderår, men én gang hver 365 dage. Før regelændringen var du i stand til at foretage flere 60-dages IRA rollovers.
Lad os se på et eksempel på denne del af reglen. Lad os sige, at du har flere IRA CD'er i en bank. Nu hvor renterne er faldet, vil du gerne flytte dem et andet sted hen. Den første cd koster 1.000 $, og når den udløber, tager du pengene ud og indsætter dem igen i en ny IRA inden for 60-dages vinduet. Elleve måneder senere har du en anden cd på vej, og du beslutter dig for at gøre det samme. Denne cd var til $100.000, og du genindsætter den også inden for 60-dages vinduet.
Intet problem, vel? Forkert! Hele $100.000 rollover er underlagt skat, uanset det faktum, at det blev foretaget inden for 60-dages vinduet. Hvorfor? Fordi du allerede havde lavet din ene rollover for året. Ikke kun er det skattepligtigt, men når det lægges til din øvrige indkomst, kan det flytte dig ind i en højere skatteramme, som gælder for alle af din indkomst, ikke kun fordelingen.
Denne transaktion kan ikke tilbageføres, og der er ingen undtagelser. Der er tilfælde, hvor manglende 60-dages vindue kan gives en undtagelse, men en undtagelse vil ikke bevilges for at foretage mere end én rollover om året. Det er vigtigt at bemærke, at reglen én gang om året kun gælder for rollovers af traditionelle og Roth IRA'er, ikke til at overføre midler fra arbejdsgiversponsorerede planer til IRA'er (såsom når du forlader et job og skal flytte dine penge ud af din 401(k) og ind i en IRA) eller til konverteringer af penge fra traditionelle IRA'er til Roth IRA'er.
I stedet for at tage midlerne ud af IRA og derefter genindsætte dem til en anden IRA, bør du anmode om, at de sendes direkte til den nye IRA via en trustee-til-trustee-overførsel. Dette undgår muligheden for at overtræde 60-dages reglen, og du har lov til at foretage et ubegrænset antal administratorer til administratorer i et givet år.
Nogle ting, du skal huske på, når du udfører en administrator-til-trustee-overførsel:
Trustee-til-trustee-overførsler hjælper dig med at undgå et andet problem udover 60-dages fristen og én gang om året-reglen:påkrævet skatteindeholdelse. Hvis du laver en 60-dages overgang fra en arbejdsgiversponsoreret plan, er virksomheden forpligtet til at tilbageholde 20 % i skat, medmindre den går direkte til en IRA eller en anden virksomhedsplan. Dermed ikke sagt, at den skat, du skylder, er 20%, det er simpelthen det beløb, de skal tilbageholde. Din skat kan være højere eller lavere afhængigt af din skat.
For at undgå dette tilbageholdelseskrav skal du i stedet foretage en overførsel fra administrator til administrator. Sørg for at få pengene sendt direkte fra planen til en IRA via direkte rollover. Som vi har bemærket, sender nogle plansponsorer kun checken til din registrerede adresse. I så fald skal du videresende checken direkte til den nye plan eller IRA. Derfor bør du altid få checken udbetalt til den nye depotbank (virksomhed, der har IRA), og aldrig til dig.
Ved at tage disse trin undgår du alle de problemer, der er relateret til 60-dages vinduer eller tilbageholdelse af skat osv. og kan ende med at spare dig for en masse skatter og frustration.
Før du overfører aktiver fra en kvalificeret plan, bør du overveje forskellige faktorer. Disse faktorer omfatter, men er ikke begrænset til, følgende:investeringsvalg, gebyrer og udgifter, tjenester leveret af ny option, bødefrie hævninger, påkrævede minimumsudlodninger og skattemæssige overvejelser. Tal med en skatteekspert om din individuelle situation, før du foretager dig noget. Værdipapirer, der tilbydes gennem Kestra Investment Services, LLC (Kestra IS), medlem FINRA/SIPC. Investeringsrådgivningstjenester, der tilbydes gennem Kestra Advisory Services, LLC (Kestra AS), et datterselskab af Kestra IS. Reich Asset Management, LLC er ikke tilknyttet Kestra IS eller Kestra AS. Meningerne i denne kommentar er forfatterens og afspejler ikke nødvendigvis dem, som Kestra Investment Services, LLC eller Kestra Advisory Services, LLC ejer. Dette er kun til generel information og er ikke beregnet til at give specifik investeringsrådgivning eller anbefalinger til nogen enkeltperson. Det foreslås, at du konsulterer din finansprofessionelle, advokat eller skatterådgiver med hensyn til din individuelle situation.