Mens bidrag til en Roth IRA aldrig er fradragsberettigede, vokser disse konti skattefrit, og alle kvalificerede udbetalinger kommer også ud skattefrie - hvilket gør dem til en hel del.
Problemet er, at hvis din indkomst er over $ 139.000 for en enkelt skatteyder (eller $ 206.000 for gift ansøgning i fællesskab), er du ikke kvalificeret til at bidrage til en Roth IRA. Men der kan være en anden måde, som nogle højindkomster stadig kan sætte store beløb ind på disse Roth IRA-konti.
I 2020 kan alle, uanset hvor meget de tjener, spare op til $19.500 i en almindelig før skat 401(k) eller Roth 401(k) eller lignende pensionsordning, og hvis du er 50 år eller ældre, kan du sætte i yderligere $6.500, som et indhentningsbidrag, til et samlet beløb på $26.000.
Hvis du stadig har yderligere midler, som du vil spare med en potentiel skattefordel som mål, kan du overveje at indbetale "efter skat" til din 401(k), hvis din virksomhedsplan tillader det.
Hvorfor? Selvom der er flere grunde, er den vigtigste, at det kan sætte dig i stand til at konvertere disse midler efter skat til en Roth IRA, selvom du tjener for mange penge til at kvalificere dig.
For bedre at forstå, hvordan dette virker, hjælper det at kende lighederne og forskellene mellem bidrag til en Roth 401(k) og bidrag efter skat, der er lagt ind i en almindelig før skat 401(k). I begge tilfælde er indbetalingerne foretaget med penge efter skat, hvilket betyder, at disse midler ikke er beskyttet mod skatter.
Bidragene til en Roth 401(k) er lavet som en del af dit maksimalt tilladte bidrag på $19.500 til 401(k)-planen ($26.000 for de 50 og ældre), og indtjeningen i Roth 401(k) vokser skattefrit. Det betyder, at når du foretager en kvalificeret hævning (normalt en, hvor du er mindst 59½ og har opfyldt kravet om fem års beholdning), er både de første bidrag og enhver indtjening for evigt beskyttet mod skat.
På den anden side er "efter skat"-bidragene ikke en del af de $19.500 ($26.000 for de 50 eller ældre), som alle kvalificerede deltagere har lov til at lægge i deres 401(k). I stedet er de "ud over" til disse indledende bidrag, og deres indtjening er ikke skattefri, men skatteudskudt, med skatter, der skal betales ved tilbagetrækning fra planen. Disse bidrag kan kun gå ind i før skat 401(k).
Grunden til, at du kan indsætte disse ekstra midler efter skat, er, at IRS tillader, at der i alt kan spares op til $57.000 i en 401(k) plan for 2020 ($63.500 for de 50 og ældre). Dette inkluderer dit oprindelige bidrag på $19.500 ($26.000 for de 50 og ældre), enhver matching eller overskudsdeling foretaget af din arbejdsgiver, og endelig dine bidrag efter skat, indtil dit samlede beløb fra disse kilder bringer dig op på de $57.000 ($63.500 for dem) 50 og ældre).
Fordelen ved at give disse efter skat bidrag er, at det er meget sandsynligt, at du vil være i stand til at rulle dem over til en Roth IRA eller i nogle tilfælde til en Roth 401(k). Dette ville så sætte dig i en position, hvor al den fremtidige indtjening ville være skattefri i stedet for at være fuldt skattepligtig ved hævning. I bund og grund forvandler det til en kæmpe Roth IRA.
Som et simpelt eksempel, lad os sige, at Bill er 60 år gammel, gift og indgiver et fælles afkast med en indkomst på over $206.000, hvilket betyder, at han tjener for mange penge til at købe en Roth IRA. Fordi han er 60, kvalificerer han sig til $6.500 catch-up, så Bill kunne lave valgfrie udsættelser i sin pensionsordning på op til $26.000, enten i en Roth 401(k) eller en almindelig før skat 401(k).
Lad os antage, at Bills firmaplan ikke tilbyder en Roth 401(k), så han sætter $26.000 i en almindelig før skat 401(k) for året. Lad os nu sige, at Bills arbejdsgiver, mellem en virksomhedsmatch og overskudsdeling, tilføjer yderligere $10.000 på Bills vegne, hvilket nu giver ham i alt $36.000 for året.
Da IRS tillader at spare op til $63.500 i en 401(k) for en person på 50 år eller ældre, efterlader dette stadig yderligere $27.500, som Bill kan lægge i sin 401(k)-plan, som bidrag efter skat, hvis hans virksomhed yder denne mulighed er tilgængelig.
Dette skaber en mulighed for at yde et enormt Roth IRA-bidrag gennem brugen af en in-service tilbagetrækning, som er tilladt af omkring 70% af virksomhedens planer. En in-service tilbagetrækning opstår, når en medarbejder tager en fordeling fra en virksomheds pensionsordning, såsom en 401(k), mens han stadig arbejder for deres virksomhed, og i dette tilfælde ruller den over til en IRA. Dette kan ske når som helst efter, at medarbejderen fylder 59½ år. Du kan kontrollere, om din plan tilbyder sådanne tilbagetrækninger ved at anmode om en kopi af den sammenfattende planbeskrivelse.
De fleste virksomhedsplaner vil tillade Bill at foretage en delvis overførsel af kun hans bidrag efter skat og enhver indtjening, der tilskrives disse bidrag. Han kunne rulle pengene efter skat til en Roth IRA og indtjeningen før skat til en traditionel IRA og undgå at skabe nogen skattepligtig indkomst.*
Mens Bill tjente for mange penge til at købe en Roth IRA på 7.000 $, ved at give bidrag efter skat til hans 401(k) og derefter rulle dem over, gav det ham mulighed for at lægge 27.500 $ i en Roth IRA. Sikke en aftale for Bill.
*Hvis hans virksomhedsplan ikke tillod udbetalinger efter skat, kunne Bill stadig overføre sine bidrag efter skat til en Roth IRA efter at have skilt sig fra sin arbejdsgiver, men denne forsinkelse ville sandsynligvis skabe mere indtjening før skat – hvilket ville være skattepligtigt ved hævning - og mindre af den mere ønskværdige skattefri indtjening.