Når jeg tænker på ejendomsplanlægning, kommer uundgåeligt spørgsmålet om, hvor vil jeg efterlade mine aktiver, når jeg er væk? Når du har besluttet, hvem der får hvad, hvem der skal være din bobestyrer/bobestyrer, og hvem der skal være din fuldmagt eller kurator, kommer et dybere spørgsmål:Vil jeg hellere overlade mine aktiver til dem nu, eller når jeg er væk?
Mens de fleste mennesker planlægger, hvor deres aktiver går hen, når de er væk, har ikke så mange tænkt på at give nogle af disse aktiver væk, mens de stadig er i live. I dag tænkte jeg, at vi ville undersøge fordele og ulemper ved at give dine aktiver væk, mens du stadig er i live.
Om du skal forære nogle af dine aktiver væk i dag afhænger i høj grad af, hvilken type aktiv det er, og selvfølgelig om du kan få brug for disse aktiver i fremtiden. Jeg foreslår altid, at du starter med en finansiel plan for at bestemme, hvor meget af dine aktiver, du sandsynligvis har brug for til dig selv, når du går på pension. Fremtidige ukendte udgifter, såsom sundhedspleje eller muligvis langtidspleje, kan afspore selv de bedste planer. Når vi ved, at vi har dækket alle mulige sundhedsproblemer, kan vi bedst afgøre, hvad du trygt kan give væk, uden at det forvolder dig skade i fremtiden.
Jeg mener, at disse oplysninger er rettidige, fordi selvom vi i øjeblikket er i stand til at give 11,58 millioner dollars pr. Jeg tror, det kan ændre sig i god tid, hvis en ny administration beslutter at ændre de nuværende love. Som nation er vi 27 billioner dollars i gæld og er derfor nødt til at få skatteindtægter fra et sted. Boafgiften virker som et oplagt mål. Derfor er det nok et godt tidspunkt at overveje at give aktiver i gave.
Gaver kan ske i lille skala eller meget større. For dem, der ønsker at lave mindre gaver, kan du i øjeblikket give enhver, du ønsker, $15.000 om året ($30.000 i fællesskab for gifte par). Disse gaver er ikke skattepligtige for modtageren, hvorfor det er et godt sted at starte. Ligeledes kan du betale for college- eller lægeudgifter for enhver, uanset beløb. Ud over disse muligheder vil yderligere gaver begynde at tælle med de $11,58 millioner pr. person.
Som du kan se, er direkte pengegaver nemme at adressere. Hvor det bliver mere kompliceret er, når du begynder at give væk ejendom eller dine "ting". Folk plejede at ville give deres hus væk til deres børn, så det kunne blive "beskyttet fra plejehjemmet" eller mod "skatter, når de dør." Dette er næsten altid en dårlig idé.
For eksempel i vores område i New Jersey har mange mennesker købt deres hjem for en meget beskeden sum for længe siden og har set det værdsætte til næsten ufattelige priser. Sig for eksempel, at du købte et hus for 20.000 dollars tilbage i 1950'erne, og nu er det 2 millioner dollars værd. Ikke et ualmindeligt scenarie ved Jersey Shore. Hvis du skulle gå forbi, mens du ejer den ejendom, i henhold til gældende skattelovgivning, ville dine arvinger modtage et "trin op" i omkostningsgrundlaget til den rimelige markedsværdi på $2 millioner ved din død. Hvis de så solgte den næste dag for 2 millioner dollars, ville der ikke være en gevinst og derfor ingen skat at betale af salget.
Hvis du i stedet forærede ejendommen til dine arvinger nu, mens du stadig er i live (og aldrig føjede til omkostningsgrundlaget i din levetid), så ville de, når de gik for at sælge huset for 2 millioner dollars, anerkende omkostningsgrundlaget, der blev overført fra dig, hvilket var $20.000, og de skulle betale skat af gevinsten på $1,98 mio. Det er en enorm skat at betale, som nemt kunne have været undgået. Vær forsigtig med at give andre aktiver end penge væk i løbet af din levetid.
Der er også andre problemer med at forære et hus i løbet af din levetid, da det kan være underlagt kreditorer eller dine arvinger i løbet af din levetid. Der er for mange andre problemer til at nævne her, men ved, at der er adskillige problemer med direkte overdragelser af ejendom i løbet af din levetid.
Så skal jeg give mine børn penge nu eller senere? Hvis du har fundet ud af, at du har penge nok, og du foretrækker at hjælpe dem nu, mens du kan se alt det gode, det kan gøre, så ja, nu kan det være et godt tidspunkt. Hvis du ønsker at give aktiver væk for at undgå, at de bliver underlagt krav fra et plejehjem, så vil du stoppe lige her og konsultere en kvalificeret ældreadvokat.
At se alt det gode, dine aktiver kan gøre for at hjælpe dine arvinger, kan være meget glædeligt, og hvis de er gode forvaltere af gaven, kan det opfordre dig til at fortsætte med at give i fremtiden. Hvis de ikke er gode forvaltere af pengene, så skal du måske overveje en trust osv. for at hjælpe dem med at forvalte det bedre. Uanset hvad, efter at have rådført dig med din rådgiver om dine ønsker, bør dit næste opkald være til en god ejendoms-/skatteadvokat eller CPA for at hjælpe dig med at træffe smarte beslutninger vedrørende gaverne.
Som altid, hvis du har brug for en anbefaling, skal du bare fortælle mig det, og jeg vil med glæde videregive et par navne.