Du ved vigtigheden af at spare penge nok til pensionering, så du har let tilgængelige kilder til midler til at øge din garanterede indkomst fra social sikring og eventuelle pensioner. Men vidste du også, at det kan have betydelige skattemæssige konsekvenser, hvordan du konverterer dine aktiver til indkomst?
At udvikle en skattebevidst udbetalingsstrategi starter med at diversificere de forskellige typer konti, du ejer. Ideelt set vil du gerne opbygge en sund blanding af aktiver på tværs af skattepligtige (opsparing og kurtage), skatteudskudte (IRA- og 401(k)-konti) og skattefrie konti (Roth IRAs og Roth 401(k)s) . Dette vil give dig mere fleksibilitet til at beslutte, hvor meget indkomst du skal trække på hvert år, og fra hvilke konti for at minimere din skattepligt.
Da Roth IRA'er er finansieret med dollars efter skat, er disse konti ikke kun underlagt påkrævede minimumsudlodninger (RMD'er), men eventuelle udbetalinger, du foretager fra dem i pension, tæller ikke som skattepligtig indkomst. At tage distributioner fra en traditionel IRA eller 401(k) er på den anden side anderledes. Disse udlodninger tæller som årlig indkomst, der vil være skattepligtig.
Svaret vil afhænge meget af dine specifikke mål. Hvis dit hovedfokus er på skatteeffektiv indkomst, kan du overveje at starte med udlodninger fra dine skattepligtige konti, derefter gå videre til dine skatteudskudte konti og til sidst tage hævninger fra dine skattefri konti. Begrundelsen er, at ved at forsinke udlodninger fra dine mest skattebegunstigede konti så længe som muligt, vil disse pensionskroner have mere tid til at fortsætte med at vokse.
Hvis du på den anden side håber at efterlade en betydelig arv til næste generation, kan din indkomstgenererende strategi kræve lidt mere planlægning. Da skatteudskudte konti, såsom IRA'er eller 401(k)s, ikke modtager et stigningsgrundlag, når du dør, hvis du har meget værdsatte aktiver (som virksomhedsaktier) på disse konti, vil du måske udtømme dem først for at hjælpe med at reducere skattebyrden for dine modtagere.
Til en vis grad kan dit valg af, hvilke aktiver der skal trækkes ud, være begrænset af reglerne om pensionsskat. Uanset om du har brug for midlerne eller ej, skal du begynde at tage påkrævede minimumsudlodninger (RMD'er) fra dine skatteudskudte konti senest den 1. april i året efter det år, hvor du fylder 72 år.
Det er vigtigt at inddrage RMD'er i din årlige indkomstfordelingsplan. Hvorfor? For hvis du ikke trækker din fulde RMD tilbage, vil du blive underlagt en 50 % skattebod på det beløb, du undlod at hæve.
Folk antager generelt, at de vil være i et lavere skatteniveau under pensionering, da deres indkomst falder. Men i betragtning af de reducerede skattesatser som følge af Tax Cuts and Jobs Act, kombineret med de føderale underskud og gæld som følge af forskellige COVID-19-stimuleringspakker, er der stærke argumenter for, at fremtidige skattesatser muligvis skal løftes betydeligt.
Ved omhyggeligt at koordinere rækkefølgen af dine udbetalinger, kan du hjælpe med at minimere den samlede skat, der betales i løbet af din pensionering - hvilket giver dig mulighed for potentielt at øge det beløb, du bruger årligt og/eller forlænge levetiden på din portefølje. Typisk vil denne sekvens overholde følgende rækkefølge:
Det underliggende mål med denne sekvens er at maksimere sammensætningspotentialet for dine skattefordelede konti ved at holde disse aktiver i arbejde for dig så længe som muligt.
Midlertidige ændringer i udgifter eller indkomst kan kræve, at rækkefølgen af dine distributioner ændres for at minimere skatter eller maksimere fordelene:
• Undgå en stigning i Medicare-præmier eller tab af tilskud til sygeforsikringspræmier fra en sygesikringsbørs.
• Undgå at udsætte en større del af sociale sikringsydelser for indkomstskat (se diskussion om social sikring nedenfor).
• Maksimer brugen af standardfradraget.
• Maksimer brugen af visse fremførbare fradrag før udløb (såsom velgørende bidrag eller nettodriftstab).
Uanset hvor meget du har været i stand til at lægge væk i opsparing, vil social sikring stadig være en vigtig indtægtskilde ved pensionering. Men disse ydelser kan også være underlagt indkomstskatter afhængigt af din samlede indkomst (din bruttoindkomst + eventuelle skattefrie renter + ½ af din årlige socialsikringsydelse). Indkomstgrænserne for 2021 for føderale skatter er som følger:
• Hvis din samlede indkomst er mellem $25.000 og $34.000 (for individuelle ansøgere) eller $32.000 og $44.000 (for par, der ansøger i fællesskab), vil op til 50 % af din sociale sikringsydelse blive anset for skattepligtig indkomst;
• Hvis din samlede indkomst overstiger 34.000 USD (enkeltpersoner) eller 44.000 USD (gifte indgiver i fællesskab), så er 85 % af din sociale sikring underlagt føderale indkomstskatter.
At være betænksom i, hvordan du genererer indkomst fra dine forskellige pensionskonti (f.eks. at bruge din investeringskonto eller Roth IRA i stedet for dine skatteudskudte konti, når du er tæt på det årlige samlede indkomsttærskelbeløb) kan hjælpe yderligere med at reducere dit skattepligt. .
• Skatteudskudte aktiver kan være en attraktiv mulighed for pensionister, der er velgørende tilbøjelige af et par forskellige årsager. Gennem kvalificerede velgørende donationer (QCD'er) kan en pensionist direkte donere til en velgørende organisation op til $100.000 om året uden at pådrage sig nogen skattepligtig indkomst. Dette kan også tælle med i skatteårets påkrævede minimumsfordeling.
• Pensionister med højt værdsatte værdipapirer på deres skattepligtige konti kan også overveje livstidsgaver til velgørende organisationer, da påskønnelsen ikke vil være genstand for indkomstbeskatning.
• Bidrag til en donorrådgivet fond i år med højere indkomst eller flytning af højt værdsatte aktiver til en donorrådgivet fond til velgørende gaver kan også være værdifulde.
En yderligere vigtig overvejelse, du skal tage højde for i din indkomstbeslutning, er, om du forventer, at din skattesats ved pensionering er højere, end den er nu (på grund af enten højere skattesatser eller høj indkomst). Hvis dette er tilfældet, kan du prøve at konvertere nogle af dine traditionelle IRA-aktiver til en Roth IRA.
Du skal nu betale indkomstskat af de midler, du konverterer, men dine udlodninger i pension vil være fuldstændig skattefrie. Roth IRA'er har heller ingen RMD'er. Så hvis du ikke har brug for at få adgang til midlerne til årlig indkomst, kan kontoen fortsætte med at vokse skattefrit - selv efter 72 år, hvor traditionelle IRA'er beordrer, at du begynder at tage årlige udlodninger.
Og i betragtning af den nyligt vedtagne pensionslovgivning i SECURE Act, som komprimerer tidsrammen, inden for hvilken modtagere skal udtømme eventuelle nedarvede traditionelle IRA'er og 401(k) plankonti, kan konvertering af arveaktiver til en Roth også give dine arvinger skattefordele. Den vigtigste overvejelse ved enhver Roth-konvertering er dog at sikre, at du har tilstrækkelige midler (uden for dine pensionskonti) til at betale de skat, der skal betales.
Dette er blot nogle få af de mange bevægelige dele, der vil påvirke både din indkomst og skat ved pensionering. Andre overvejelser, du måske ønsker at udforske, omfatter at flytte nogle af dine ikke-kvalificerede aktiver til en livrente for at hjælpe med at reducere kapitalgevinstskatter; samt at bruge en permanent livsforsikrings kontantværdi som en ekstra skattefri pensionsindkomststrøm.