401(k) har udviklet sig i løbet af de sidste par årtier og tilbyder fleksibilitet i måden amerikanske arbejdere kan spare op til pension. Flere virksomheder tilbyder deres medarbejdere mere end én mulighed for at bruge disse konti, og hvis du er en af de heldige arbejdere, der har et valg ud over det sædvanlige før skat-bidrag, bør du tage et grundigt kig på, hvordan du kan få mest gavn af det.
Når de får et valg, vælger størstedelen af amerikanske arbejdere bidrag før skat, som sænker deres føderale indkomstskatteregning i det år, de laves. Og selv om skatteincitamentet for bidrag før skat er en klar fordel, som ingen kan give afkald på, kunne det give mere økonomisk mening at drage fordel af bidrag efter skat, hvis du er blandt disse tre typer mennesker:
Vi vil gå i detaljer om hver af disse tre situationer, men først er det vigtigt at forstå nogle 401(k) grundlæggende principper.
En 401(k) er en pensionsordning på arbejdspladsen, der giver enkeltpersoner mulighed for at spare op til pension på en skattebegunstiget måde. Medarbejderbidrag tilbageholdes fra lønsedler, mens arbejdsgivere kan matche deres ansattes bidrag op til visse grænser. De fleste arbejdere bidrager til deres 401(k)s før skat. (Hvor meget kan du bidrage med? Se 401(k) Bidragsgrænser for 2021 .) Med bidrag før skat kan medarbejdere reducere deres skatteregning for det år, da indskud i deres 401(k)-plan ikke tælles med i deres skattepligtige indkomst. Disse bidrag vokser skatteudskudt i løbet af en medarbejders arbejdsår, og derefter beskattes udbetalinger i pension som almindelig indkomst.
Med 7 ud af 10 store og mellemstore arbejdsgivere, der nu tilbyder en Roth 401(k)-mulighed, har mange arbejdere også mulighed for at betale skat på forhånd af deres bidrag og derefter tage skattefrie hævninger, når de går på pension. (Se Roth 401(k) Bidragsgrænser for 2021 .)
En tredje meget mindre almindelig 401(k)-mulighed, som nogle arbejdsgivere tilbyder, er muligheden for bidrag efter skat. Ligesom en Roth 401(k) er et 401(k)-bidrag efter skat netop det, lavet efter at skat er betalt. Ligesom en Roth 401(k), vokser indtjeningen skatteudskudt. Men i modsætning til en Roth 401(k) beskattes indtjeningen på kontoen ved udbetaling. Muligheden efter skat går forud for Roth 401(k). Selvfølgelig, hvis du sparer op til pension og ønsker at gøre det efter skat, er Roth 401(k) at foretrække frem for muligheden efter skat. Hvorfor skulle du betale skat, hvis du ikke har brug for det?
Ved første øjekast kan denne tankegang få arbejdere til at afvise muligheden efter skat helt, men der er tre grunde til, at arbejdere kunne drage fordel af at gå vejen med bidrag efter skat:
Vi har alle set statistikkerne, der viser, at amerikanere ikke kan håndtere selv en mindre forstyrrelse af deres indkomst. Mere end halvdelen af amerikanerne lever løn til lønseddel ifølge en forbrugertendensrapport fra 2021, og 35 % af folk rapporterede, at de brugte mere, end de tjente sidste år. Disse nøgterne statistikker indikerer et stærkt behov for amerikanere for at opbygge nødbesparelser.
En 401(k)-konto efter skat kan tilbyde en bekvem, men alligevel disciplineret måde at oprette en udpeget nødfond på din arbejdsplads. Denne fond kan bruges til at dække uventede udgifter - uden at dykke ned i din opsparing før skat, hvilket kan bringe din pensionssikkerhed i fare og udløse en skatteregning og muligvis også bøder for tidlig tilbagetrækning. Hvis det viser sig, at du aldrig har brug for de penge til en nødsituation, bliver det en ekstra kilde til langsigtet pensionsopsparing. Med muligheden efter skat kan du nemt få adgang til dine akutte midler efter skat, hvis du har brug for dem, underlagt planregler eller bestemmelser. Generelt kan dine bidrag (men ikke dine gevinster) trækkes tilbage til enhver tid skattefrit.
Hvorfor en 401(k) efter skat og ikke en Roth 401(k)? Mens begge typer konti er finansieret med penge efter skat, kommer hævninger fra Roth 401(k)s med flere begrænsninger - inklusive bøder, hvis du endnu ikke er 59½ - og du skal have haft kontoen i mindst fem skatteår og har nået 59½ for at nyde indkomstskattefri behandling af indtjening.
Sådan investerer du dine nødstilfælde 401(k)-midler: En vigtig ting at huske, hvis du beslutter dig for at bruge muligheden efter skat i din 401(k) til at opbygge nødopsparinger, er at investere midlerne konservativt. Du ville gøre dette, fordi du vil sikre dig, at de penge, der er øremærket til nødopsparing, er der, hvis/når du har brug for det, og mere risikable investeringer som f.eks. aktiefonde vil falde i værdi fra tid til anden. Resten af dine bidrag inden for 401(k)-planen, der er øremærket til pensionering, kan investeres konservativt, moderat eller aggressivt baseret på din alder og risikotoleranceniveau. Bemærk, at hvis du hæver efter skat af din opsparing, der er øremærket til nødsituationer, mens du er yngre end 59½, skal du betale 10 % bod og almindelig indkomstskat af den indtjening (men ikke bidrag), som du hæver. Derfor kan det være optimalt at investere konservativt. Denne tilgang kan også få dig til at føle dig mere tryg ved at investere dine andre midler beregnet til pension mere aggressivt, da du vil have tillid til, at du kan få adgang til din nødfond - og den vil være der - hvis du har brug for det.
Oprettelse af en nødfond inden for din 401(k) plan holder alle dine opsparinger sammen og udnytter enkelheden og letheden ved lønfradrag. Det giver også let adgang til dine penge på en måde, som traditionelle 401(k)-bidrag eller endda Roth 401(k)s måske ikke.
Hvis du er en højindkomstmodtager, og du allerede er indstillet til at maksimere dine 2021 før skat-bidrag ($19.500 under 50 år eller $26.000, hvis du er 50 eller ældre), kan 401(k)-bidrag efter skat give økonomisk mening for dig, også, fordi de giver dig mulighed for at sætte flere penge i din 401(k) plan. For eksempel kan de under 50 år bidrage med op til $58.000 til en 401(k) i 2020, hvis deres arbejdsgiver tillader det. Dette tal vil inkludere før skat, Roth, efter skat og arbejdsgiverbidrag. For personer på 50 år eller ældre er grænsen $64.500. At bidrage efter skat til en 401(k), efter at du har maksimeret dine bidrag før skat, giver dig mulighed for at drage fordel af yderligere skatteudskydelse på indtjening fra udbytte, kapitalgevinster og renter af dine investeringer.
Nogle mennesker kan vælge at konvertere disse ekstra bidrag til en Roth-konto senere. At have både Roth og før skat-aktiver kan være nyttigt i forbindelse med pensionering, fordi det giver dig mere fleksibilitet til at generere indkomst på en skatteeffektiv måde, både på kort og lang sigt. Faktisk er en af de hotteste økonomiske planlægningstaktikker i disse dage at engagere sig i en år-for-år skatteminimeringsproces, der ser på, hvilke spande (før skat eller Roth) der skal trækkes fra hvert år baseret på, hvordan hver ekstra dollar potentielt vil blive beskattet. (Se Sådan implementeres Bucket System. ) For at drage fordel af denne tilgang skal du bruge både før skat- og Roth-konti til at trække dig fra.
Husk på, at Tax Cuts and Jobs Act fra 2017 reducerede skattesatserne frem til 2025, hvilket betyder, at det kunne være en god idé at betale skat af i det mindste nogle af dine pensionsopsparinger nu.
Nogle pensionsordninger tillader faktisk deltagere at konvertere efter skat 401(k) dollars til en Roth 401(k) konto gennem en in-plan konvertering. Hvis din plan ikke gør det, kan du konvertere til en Roth IRA, når du skiller dig fra din arbejdsgiver. Alternativt, hvis du ikke er parat til at betale alle de skat, der skulle betales, kan du rulle dine bidrag efter skat til en Roth IRA efter adskillelse fra din arbejdsgiver, mens du samtidig ruller din indtjening efter skat på disse bidrag til en almindelig IRA. Du kan derefter konvertere den IRA til en Roth IRA over tid. Dette giver dig mulighed for at sprede skattetrykket over en årrække og måske undgå at blive stødt ind i en højere skatteramme på et hvilket som helst år.
Opbygning af en opsparingsbuffer på en konto efter skat kunne give mening for personer, der oplever volatilitet i deres indkomst. For eksempel kan en person i en provisionsbaseret salgsrolle muligvis spare mange penge til pensionering et år; men hvis det næste år bliver magert, ville de kun kunne lægge et mindre beløb til pension. Brug af kontoen efter skat til at øge opsparingen i de år, hvor indkomsten er højere, kan hjælpe med at sikre tilstrækkelig pensionsopsparing over tid på trods af perioder, hvor din indkomst svinger.
Bundlinje: Efter skat 401(k)-bidrag er muligvis ikke for alle. Men hvis du er som flertallet af amerikanere, der har behov for nødopsparing eller er en højindkomstmodtager, der allerede har maxet dine traditionelle førskat og/eller Roth 401(k)-bidrag og stadig har penge at investere, efter skat 401( k) bidrag kunne give mening for dig. Arbejdsgiverordninger tilbyder muligvis ikke et match til bidrag til en efter skat-konto. Tjek din arbejdsgiverplan for deres regler vedrørende arbejdsgivermatch på bidrag, og rådfør dig med dine skatte- og økonomiske rådgivere om dine personlige forhold.