Under den nye Biden-administration har præsidenten gjort sine intentioner klare om potentialet for at ændre skatteloven.
Jeg tror på, at der er tale om skattestigninger; han har allerede udtalt sin holdning til indkomstskatter og kapitalgevinstskatter samt ejendomsskattefritagelsesbeløb. Disse faktorer burde motivere mange mennesker til at udforske deres muligheder.
Hvad skal du gøre med ejendomsplanlægning?
Der er forskellige typer af planlægningsstrategier i dag, der giver meget mening, og som folk bør tænke over at implementere, før skattelovgivningen ændres. Prøv at lave planlægningen nu, fordi planlægningsmulighederne i dag er meget gunstige, især hvis du har aktiver, du agter at give i fremtiden.
Spørgsmålet er, hvor vil du give dem i gave?
Ejendomsskatter skal betales ved mors og fars død, når aktiver i sidste ende overføres til børn eller børnebørn. I de fleste tilfælde overføres aktiver direkte, fri for tillid, hvilket betyder, at aktiverne distribueres frit og klart fra al tilsyn og direkte til modtageren. Der udbetales en check til modtageren, eller aktiverne står i modtagerens navn, og modtageren gør, som han eller hun vil med arven.
Problemet er, at hvis du overfører aktiver direkte, udsætter du de samme aktiver for en anden generation af ejendomsskatter. Og hvis du forsøger at overføre aktiver direkte til dine børnebørn, kan du udsætte disse aktiver for et tredje sæt skatter kaldet generation-skipping transfer tax (GSTT). Det er dilemmaet. De fleste mennesker, jeg har med at gøre, og som ønsker at inkludere deres børnebørn i deres planlægning, er bare ikke klar over, at disse aktiver kan være underlagt en anden skyldig skat.
I dag, hvis du ejer et Family Limited Partnership (FLP) eller Limited Liability Company (LLC), muligvis ejer fast ejendom eller har en stor aktieportefølje, tilbyder disse aktiver enorme muligheder for gaver og formueoverførsel. Du behøver ikke engang at opgive kontrollen over disse aktiver, du skal bare ønske at forsørge din familie en dag i fremtiden og beskytte dem for altid.
Hvis du tror, "Som forældre holder vi aldrig op med at være forældre, selv efter vi er gået," så er denne type planlægning noget for dig. Spørgsmålet er, hvilken enhed giver du dine aktiver til, der giver mening? Mit forslag er, at du bruger en dynasti-trust. Denne form for tillid blev gjort berømt af velhavende familier såsom DuPonts, Fords, Carnation og Kennedys, men det er et levedygtigt værktøj for alle at bruge.
En dynasti-trust oprettes for at overføre rigdom fra generation til generation uden at være underlagt de forskellige gave-, ejendoms- og/eller GSTT-skatter, så længe aktiverne forbliver i trusten, baseret på gældende statslove. Derudover kan en dynasti-trust beskytte disse aktiver mod kreditorer, skilsmisseægtefæller og andre problemer.
Mange mennesker bruger en uigenkaldelig livsforsikringsfond (ILIT), og de overfører aktiverne fri for tillid ved døden. Og de fleste levende truster overføres på samme måde uden fordelen ved at blive holdt i truster.
Hvorfor ikke overføre aktiver i tillid og beskytte disse aktiver? Du tager ikke noget fra dine børn, og alt hvad du gør er at tilføje et lag af aktivbeskyttelse og beskytte dem i generationer fremover.
En dynasti-tillid skabes i de fleste tilfælde af mor og far. Det kan omfatte næsten enhver form for aktiv - livsforsikring, enhver form for værdipapirer, du ønsker at give, kommanditselskabsinteresser osv. - bortset fra kvalificerede pensionsordninger. Aktiverne opbevares i trusten, og når bevillingsgiveren dør, kan trusten automatisk opdeles i lige så mange nye truster, som du har navngivet modtagere i trusten. Dette er en blodlinje.
Så hvis du har tre børn, opdeles det i tre nye truster, der deler formuen ligeligt mellem de tre. Når hvert barn går bort, opdeles trusten igen for deres børn (dine børnebørn) i deres respektive truster, og igen deles formuen i lige store andele.
Tilliden tilbyder brede beføjelser til sundhed, velfærd, vedligeholdelse og støtte. Så børnene kan bruge pengene, som de finder passende, investere dem eller tage indtægter ud osv. Trusten er beskyttet, og alle aktiver og væksten deraf, der holdes i denne trust, undgår ejendomsskatter, når de er struktureret korrekt. Du skal have en kurator eller medbestyrer og en kvalificeret ejendomsmægleradvokat, der udarbejder og udfører dokumenterne.
At inkludere livsforsikring i din trust forværrer den fremtidige likviditet af policen, og der er forskellige måder at betale for livsforsikringen i denne trust gennem de forskellige gavemuligheder, der er tilgængelige.
Lad os antage, at du har et aktieselskab, der ejer fast ejendom, og du ønsker at overdrage den fast ejendom til børnene en dag i fremtiden. Hvorfor ikke forære ikke-administrerende medlemsandele i den samme LLC til trusten og tillade disse aktier at generere nok indkomst til at købe livsforsikring i trusten? Tænk over dette:Du tager et skattebegunstiget og gearet aktiv – livsforsikring – og gør det nu skattefrit i kommende generationer. Livsforsikring er et meget effektivt middel til planlægning af formueoverførsel. Yderligere fordele ved denne planlægning:ingen årlige gaveangivelser og ingen Crummey-breve påkrævet. Når du giver aktiver til livsforsikring eller forskellige direkte gaver, bruger du et køretøj kaldet Crummey-gaver (opkaldt efter emnet for en skelsættende skattesag i 1968), ellers kan du blive underlagt beskatning af gaven.
Hvis du ønsker at beskytte dine børn, deres børn og dine oldebørn og forsørge dem, så sæt en dynasti sammen, køb en livsforsikring, og du er på vej.
Dan Dunkin bidrog til denne artikel.
Investeringsrådgivningstjenester, der tilbydes gennem Laurel Wealth Advisors Inc., en registreret investeringsrådgiver. Livrenter er forsikringsprodukter, der kan være underlagt restriktioner, tilbagekøbsgebyrer, tilbageholdelsesperioder eller gebyrer for tidlig tilbagetrækning, som varierer fra operatør til selskab. Ryttere er generelt valgfrie og har en ekstra omkostning. Livrenter er ikke bank- eller FDIC-forsikrede. Investering indebærer risiko, herunder det potentielle tab af hovedstol. Alle henvisninger til beskyttelsesydelser, sikkerhed, sikkerhed, livstidsindkomst refererer generelt til faste forsikringsprodukter, aldrig værdipapirer eller investeringsprodukter. Forsikrings- og annuitetsproduktgarantier understøttes af det udstedende forsikringsselskabs finansielle styrke og erstatningsevne .