Som de fleste IRA-investorer ved, kræver IRS-reglerne, når man når en alder af 72, dem at tage et vist minimumsbeløb fra deres IRA hvert år. Mange investorer gør netop det - tag minimum - og tror, ​​at strategien giver flere aktiver til at vokse udskudt i skat. Men skatteændringer i de senere år er en grund til at revidere sin IRA-distributionsstrategi.

Mens nogle mennesker, der er bekymrede for at betale mere i skat i år, end de har brug for, måske vil holde sig til det absolutte minimum af deres påkrævede minimumsfordeling (se venligst En simpel RMD-fejl, der kan koste tusindvis af pensionister), vil andre, der ser på en bredere skattestrategi, måske ønske overveje at gå stort med deres RMD'er. Lad os se på et par eksempler, der illustrerer visdommen i at tage mere end den krævede minimumsfordeling fra din IRA.

Et par har en chance for at "udfylde" deres skatteramme

Sam og Renee Smith er i alderen 75 og 71. Sam har en IRA til en værdi af $850.000. Deres indkomst består af udbytte på $8.000, en pension på $34.000 og en samlet socialsikring på $77.000. Bobs 2021 IRA RMD er $37.118. Ved at bruge standardfradraget på $28.100 (for et ægtepar, hvor begge personer er over 65 år, plus fradraget på $300 til velgørende bidrag), fremskriver vi skattepligtig indkomst på $116.468, hvilket svarer til $16.560 føderal skat. Imidlertid kunne Smiths genkende yderligere $64.000 af almindelig indkomst fra hans IRA, før deres indkomst går ind i skatteklassen på 24%. I 2022 bliver Renee nødt til at begynde at tage RMD'er på sin IRA (nuværende værdi $1,5 millioner), hvilket sandsynligvis ville støde Smiths ind i skatteklassen på 24%.

I dette tilfælde vil vi anbefale, at Sam Smith tager endnu en 64.000 dollars udlodning fra sin IRA i år, og udfylder den almindelige indkomstskat på 22 %. At tage den ekstra distribution fra Sams IRA burde også hjælpe med at reducere hans RMD for 2022.

En mand holder sin højttjenende modtager i tankerne

Bill Jones er 81 år og giftede sig igen for 10 år siden, efter at hans første kone døde. Han har en IRA til en værdi af 1,3 millioner dollars og har udnævnt sin datter som modtager af sin IRA. Hans IRA RMD for dette år er $66.000, og han har til hensigt at bruge omkring $30.000 til kvalificerede velgørende distributioner (QCD'er).

Baseret på en fremskrivning af hans selvangivelse for 2021 kan Bill tage yderligere $22.000 fra sin IRA, og den indkomst vil blive beskattet med kun 12%. Bills datter er 51 år med høj arbejdsindkomst og betydelige aktiver. Vi vil råde Bill til at "udfylde" sin marginale almindelige indkomstgruppe på 12 %, da det er sandsynligt, at hans datter vil blive beskattet med en højere sats, når hun skal tage sine begunstigede udlodninger.

4 overvejelser for at hjælpe med din egen RMD-beslutning

Nøgleovervejelser for at beslutte, om du skal tage mere end IRA RMD på et hvilket som helst år:

• Din skatteramme. Hvor meget ekstra indkomst kan du anerkende i år mens du stadig holder dig inden for din nuværende skatteramme ? Skatteydere i skatteklassen på 10 % og 12 % bør være særligt opmærksomme på at maksimere den almindelige indkomst i disse relativt lave skatteklasser.
• Din indkomst. Hvad forventes din indkomst at blive næste år? Vil du (eller din ægtefælle) have andre indtægtskilder i de kommende år, såsom en nedarvet IRA, ægtefælles IRA RMD eller livrenteindkomst, som bør overvejes?
• Dine begunstigede. Hvordan sammenligner din nuværende skattesats med skattesatserne for dine IRA-modtagere? Hvis du har en stor IRA og børn med deres egne høje indkomster, kan dine arvinger blive tvunget til en meget højere skatteramme, når de påbegynder arvede IRA-udlodninger.
• Dine Medicare-præmier. Stigninger i indkomst kan betyde højere Medicare Part B &D-præmier i de kommende år, så det bør overvejes i sammenhæng med samlede besparelser.

At tage mere end minimums IRA-fordelingen, selvom det er kontraintuitivt, giver ofte et mere gunstigt langsigtet resultat. Sørg for at rådføre dig med en skatteekspert for at få vejledning til at navigere i din specifikke situation.