Bemærk venligst:På grund af CARES Act kræves minimumsdistributioner (RMD'er) suspenderet i 2020.
Hvis en investor tidligere har taget RMD'er, men har glemt nogle af reglerne, eller hvis en investor lige er fyldt 72, er her nogle vigtige ting at overveje om disse obligatoriske tilbagetrækninger.
Hvis en investor har en Traditional, Rollover, SEP, SAR-SEP eller SIMPLE IRA, kræver IRS, at de trækker et minimumsbeløb fra kontoen hvert år, begyndende det kalenderår, hvor de fylder 72. En investor skal hæve dette penge senest 1. april det følgende år, selvom investoren stadig arbejder. En investor er derefter forpligtet til at tage en anden tilbagetrækning fra deres IRA senest den 31. december det pågældende år og hvert år derefter. Denne tilbagetrækning er kendt som en Required Minimum Distribution (RMD).
Hvis en investor f.eks. fylder 72 år den 1. juli 2021, skal den første RMD tages senest den 1. april 2022. Den anden RMD skal tages senest den 31. december 2022, og den tredje RMD skal tages senest den 31. december 2023 og så videre.
På den anden side, hvis en investor har en 401(k), Profit Sharing eller Money Purchase Plan og ejer mindre end 5 % af virksomheden, de arbejder for, behøver de ikke at trække sig tilbage før det første kalenderår efter de fylder 72 år eller går på pension, alt efter hvad der er senere.
Hvis en investor ejer en Roth IRA, er de ikke underlagt en RMD. En investor kan efterlade penge på deres konto uden at tage hævninger, så længe de lever, da Roth IRA'er ikke kræver hævninger før efter kontoejerens død.
Mængden af en RMD er primært baseret på to faktorer - kontosaldoen ved udgangen af det foregående år og en levetidsfaktor. IRS bruger investorens alder til at bestemme levetidsfaktoren ud fra en ensartet levetidstabel. Men hvis investorens ægtefælle er mere end 10 år yngre, og er den eneste primære modtager af kontoen, kan investor bruge en fælles levetidstabel, hvilket kan resultere i et lavere RMD-beløb. Begge disse tabeller kan fås i IRS Publication 590-B.
Hvad med flere IRA'er? En investor skal beregne deres RMD for hver IRA separat. Derefter kan investoren trække en RMD fra hver konto, eller de kan tilføje RMD-beløbet fra hver IRA (ingen grund til at inkludere RMD'er fra 401(k)-planer) og trække det samlede beløb fra kun én IRA. Alternativt kan en investor overveje at konsolidere IRA'er, der er underlagt en RMD, på én konto. Ved at konsolidere IRA'er behøver de kun at beregne og trække en RMD fra én konto hvert år.
Hvis du glemmer at tage en RMD, kan det resultere i en 50 % IRS-bod på det beløb, der ikke fordeles efter behov. For eksempel, hvis en RMD var $50.000, men kun $20.000 blev udbetalt det år, ville en investor blive underlagt en $15.000 bøde (50 % af de ikke-uddelte $30.000). Her hos E*TRADE kan vi hjælpe med uddelingen af midler hvert år. En investor kan udfylde en IRA-distributionsformular online (login påkrævet) og anmode om automatiske hævninger for at opfylde RMD på måneds-, kvartals- eller årsbasis.
Når en investor er modtager af en pensionsordning eller en IRA, er der specifikke regler, der regulerer de minimumsudbetalinger, der skal tages. Generelt er det første år, som modtagere skal tage en hævning fra en IRA, den 31. december efter det år, hvor den oprindelige kontoindehaver døde. For eksempel, hvis en IRA-ejer døde den 1. februar 2021, skulle modtageren tage sin første tilbagetrækning senest den 31. december 2022. Men hvis den oprindelige ejer var over 72 år på dødstidspunktet og ikke havde alligevel har trukket en RMD for 2021 tilbage, vil modtageren også være forpligtet til at trække dette beløb inden udgangen af 2021. For at få flere oplysninger, besøg vores Inherited IRA RMD Calculator.
Når det kommer til RMD'er, har forskellige mennesker forskellige meninger. Nogle ser frem til at foretage deres hævninger, mens andre absolut frygter det. Husk, at en investor altid kan hæve mere end minimum, hvis det er nødvendigt. Hvis en investor er så heldig ikke at have brug for midler fra IRA, er der en række muligheder, de kan tage for at minimere virkningen af tilbagetrækningskrav. Hvis en investor stadig arbejder, skal du huske, at de muligvis ikke er forpligtet til at tage en RMD fra en 401(k) plan, selvom investoren stadig skal foretage en tilbagetrækning fra traditionelle eller andre før skat IRA'er. For detaljer om RMD'er fra en 401(k), kontakt venligst planadministratoren.
Hvis en investor er bekymret for at sælge værdipapirer for at opfylde en RMD, burde de ikke være det. Når du tager en udlodning, er en investor ikke forpligtet til at tage den kontant. Aktier kan distribueres fra en IRA til en ikke-pensionsmæglerkonto. Selvom en investor kun flytter aktierne, er udlodningen skattepligtig, så sørg for, at markedsværdien af aktierne svarer til den RMD, der skal trækkes tilbage.
Hvis du har spørgsmål, kan du besøge det omfattende RMD-ressourcecenter (log-in påkrævet), som indeholder ofte stillede spørgsmål og muligheder for en RMD. Eller ring til os på 800-387-2331 (800-ETRADE-1).