Er du forvirret over alle de pensionsordninger, der er tilgængelige? Der er en hel del, og der er endda variationer inden for hver type plan.
Jeg vil hjælpe dig med at vælge de bedste pensionsordninger ved at give et nærmere kig på hver af dem.
Måske er du ved at starte en plan, eller du overvejer måske endda at tage to eller flere – hvilket næppe er usædvanligt.
Vi vil give dig højdepunkterne i de forskellige planer, samt nogle af de ulemper, du skal være opmærksom på.
IRA er den mest grundlæggende af alle skattebeskyttede pensionsordninger. Ikke alene er det den nemmeste plan at oprette og administrere, men den er også tilgængelig for stort set alle, der har tjent indkomst. Den fungerer også som noget af en destinationskonto fordi stort set alle andre pensionsordninger kan rulles over i én, hvilket normalt gør det muligt for ejeren at undslippe umiddelbare skattemæssige konsekvenser som følge af overgangen.
Et andet salgsargument er, at en IRA er fuldstændig selvstyret . I modsætning til arbejdsgiversponsorerede planer, som typisk begrænser dine investeringer til en håndfuld gensidige fonde eller børshandlede fonde (ETF'er), kan en IRA holdes på en stor investeringsmæglerkonto, hvor den kan investeres i næsten alle tilgængelige aktivklasser.
Det omfatter individuelle aktier, obligationer og andre fastforrentede instrumenter, fonde, optioner, råvarer og ejendomsinvesteringsforeninger (REIT'er). De fleste arbejdsgiversponsorerede planer tilbyder ikke noget i nærheden af så mange muligheder.
Der er en meget kort liste over forbudte IRA-investeringer, ellers kan du investere i alt andet. Bidrag skal ske inden den skatteangivelsesdato, der følger efter kalenderåret (som 15. april 2018 for 2017).
Der er heller ikke kun én type IRA. IRA'er findes i tre primære typer:
Traditionel IRA
Dette er den mest almindelige type IRA. Det giver dig mulighed for at bidrage med op til $5.500 om året ($6.500, hvis du er 50 år eller ældre) til ordningen og at trække dette bidrag fra din indkomstskat (der er grænser, hvis du er dækket af en arbejdsgiversponsoreret pensionsordning – se IRA-tabel nedenfor).
Din IRA vokser på et skatteudskudt grundlag og bliver ikke skattepligtig, før du begynder at tage udlodninger fra planen. Hvis du er over 59 1/2 år, vil disse hævninger blive beskattet med almindelige indkomstskattesatser, som bør være lavere, når du går på pension. Hvis du foretager hævninger, før du fylder 59 1/2, vil de være underlagt ikke kun almindelig indkomstskat, men også en bøde på 10 % førtidig hævning.
Hvor værdifuldt er skatteudsættelsesaspektet ved en IRA?
Lad os sige, at du investerer 5.500 USD om året på 10 %, og din kombinerede føderale og statslige indkomstskattesats er 30 %. Det betyder, at dit afkast efter skat af din investeringsindkomst reelt er 7 %. Om 20 år vil din investering vokse til 233.367 USD.
Lad os nu sige, at du investerer $5.500 om året til 10% i en IRA i stedet for. På grund af skatteudskydelsen vil dine investeringsaktiviteter ikke være underlagt indkomstskat; du får det fulde udbytte af de 10 % afkast på investeringen. Om 20 år vil din investering vokse til $330.763.
Ved at spare og investere gennem en IRA-konto kan du tjene og beholde mere end 97.000 $ mere over 20 år, end du kan ved at spare og investere gennem en skattepligtig investeringskonto!Ægtefælle IRA
Hvis du er en ikke-arbejdende ægtefælle, kan du være berettiget til at kvalificere dig til en ægtefælle IRA, selvom du ikke har nogen indkomst. Så længe din ægtefælle tjener nok indkomst til at dække dit IRA-bidrag såvel som hans eller hendes IRA, kan du bidrage til din egen IRA.
Lad os for eksempel sige, at din ægtefælle tjener 50.000 $ om året, og at du slet ikke har nogen indkomst. Både du og din ægtefælle kan yde et bidrag til dine egne IRA'er for $5.500 hvert år. Hvert IRA-bidrag ville også være fradragsberettiget. Det betyder, at selvom du kun har én indkomst mellem jer, vil du ikke desto mindre være i stand til at bidrage med en kombineret $11.000 til dine respektive IRA'er. Det er en fremragende strategi til at fremskynde din pensionsopsparing.
Du er kun berettiget til en ægtefælle-IRA, hvis din skattestatus er gift i fællesskab. Hvis du ansøger separat, er ægtefællebestemmelsen ikke tilgængelig. I ville hver opretholde en separat IRA i jeres eget navn. Du kan endda sætte bidrag ind på en eksisterende IRA-konto – der er ingen grund til at oprette en helt ny konto.
En ægtefælle IRA er underlagt alle bestemmelser og begrænsninger i en traditionel IRA. En ikke-arbejdende ægtefælle kan dog også oprette en ægtefælle Roth IRA, og den er også underlagt alle bestemmelser og begrænsninger i en Roth IRA.
Hvilket bringer os til den næste type IRA...
Roth IRA
En Roth IRA har de fleste af de samme fordele som en traditionel IRA - akkumulering af skatteudskudt investeringsindkomst, ubegrænsede investeringsmuligheder og selvstyret investering. Men de har en stor fordel i forhold til traditionelle IRA'er, og det er en game changer:
Roth IRA'er kan give skattefri indkomst uddelinger i pension! Så længe du er mindst 59 1/2 og har haft en Roth i mindst fem år, er der ingen skat på udlodningerne.Som jeg sagde, det er en rigtig game changer. En Roth IRA kan tilføje skattediversificering til din pensionsportefølje. De fleste antager, at de vil være i et lavere skatteniveau i pension, men det er ikke nødvendigvis sandt. Hvis du har flere indkomstkilder - social sikring, pensionsindkomst, investeringsindkomst og udbetalinger fra andre pensionsordninger - kan du være i en højere indkomstskat, end du tror. At have en velfinansieret Roth IRA vil give dig en kilde til skattefri indkomst for at skære ned på det skattepligt.
Der er et par andre vigtige bestemmelser og fordele, der følger med Roth IRA'er:
Det sidste punkt er vigtigt. RMD'er kræver, at du begynder at tage udlodninger fra din pensionsordning senest i alderen 70 1/2, baseret på din resterende forventede levetid. Det betyder, at hvis du lever yderligere 20 år, kan du dræne disse konti til ingenting. Men du kan beholde din Roth IRA – bogstaveligt talt resten af dit liv – så du aldrig er knust. Og det betyder, at du altid i det mindste vil have nogle penge til at give videre til dine arvinger ved din død.
Der er også en anden type IRA, rollover IRA. Men det er dybest set enten en traditionel eller Roth IRA, hvor du overfører midlerne fra andre pensionsordninger, herunder andre IRA'er. Der er nogle bestemmelser med disse konti, men de er specifikke for den plan, der er blevet overført til én.
IRA TABEL
| PLAN | TRADITIONEL IRA | SPOUSAL IRA | ROTH IRA |
|---|---|---|---|
| 2017-bidragsgrænser | 5.500 USD eller 6.500 USD, hvis du er 50 år eller ældre | 5.500 USD eller 6.500 USD, hvis du er 50 år eller ældre | 5.500 USD eller 6.500 USD, hvis du er 50 år eller ældre |
| 2017 årlige indkomstgrænser | Hvis dækket af en arbejdsgiverplan:Single, $62.000 til $72.000; MFJ, $99.000 til $119.000, ellers ingen grænse | Hvis ægtefællen er dækket af en arbejdsgiverplan, $184.000 til $194.000, ellers ingen grænse | Enkelt, $115.000 til $133.000; MFJ, $186.000 til $196.000 |
| Skattebehandling under akkumulering | Bidrag er fuldt fradragsberettigede, medmindre de er omfattet af en arbejdsgiverplan, så gælder ovenstående grænser; investeringsindkomstskat udskudt | Bidrag er fuldt fradragsberettigede, medmindre de er omfattet af en arbejdsgiverplan, så gælder ovenstående grænser; investeringsindkomstskat udskudt | Bidrag ikke fradragsberettigede; investeringsindkomstskat udskudt |
| Skattebehandling ved tilbagetrækning | Underlagt almindelig indkomstskat, hvis det tages efter 59,5 år; almindelig indkomstskat plus 10 % bod, hvis det tages før | Underlagt almindelig indkomstskat, hvis det tages efter 59,5 år; almindelig indkomstskat plus 10 % bod, hvis det tages før | Tilbagetrækning af ikke skattepligtige bidrag; tilbagetrækning af investeringsindkomst ikke skattepligtig efter 59,5 år og mindst 5 år i planen; investeringsindkomst, der er skattepligtig ved tilbagetrækning - plus 10 % bøde, hvis den tages før 59,5 |
| Investeringsmuligheder | Ubegrænset | Ubegrænset | Ubegrænset |
| Påkrævede minimumsdistributioner | Ja, hvert år fra 70,5 år | Ja, hvert år fra 70,5 år | Ikke påkrævet |
| Diverse | Kan yde ikke-fradragsberettigede bidrag, selvom indkomstgrænserne overskrides | Kan give ikke-fradragsberettigede bidrag, selvom indkomstgrænserne overskrides | Selv hvis du ikke er kvalificeret til et Roth-bidrag, kan du lave en "bagdør" Roth ved at yde et bidrag til en traditionel IRA og derefter foretage en Roth-konvertering |
Vi kommer ikke til at bruge meget tid på traditionelle pensioner, mest fordi relativt få arbejdere længere er dækket af dem, men også fordi planerne er fuldstændig kontrolleret af din arbejdsgiver, uden at der kræves input eller handling fra din side.
Traditionelle bidragsbaserede pensionsordninger tilbydes for det meste af offentlige arbejdsgivere nu. De fleste arbejdsgivere i den private sektor har for længe siden opgivet pensionsordninger til fordel for bidragsbaserede ordninger, såsom 401(k)s.
Som udgangspunkt, hvis din arbejdsgiver tilbyder en traditionel pensionsordning, vil din deltagelse være automatisk. Alle detaljer i forbindelse med ordningen – herunder bidragsbeløbet, investeringstyper, kvalifikationsvilkår og månedlige ydelser – vil blive defineret af ordningens vilkår.
Typisk vil de kræve, at du skal være ansat i virksomheden i et vist minimum antal år (mindst fem), for at du kan være tildelt ordningen. Din ydelse vil være baseret på en formel, der er beregnet ud fra din indkomst og tjenesteår. Den månedlige ydelse vil være en procentdel af din indkomst. Du vil være i stand til at gå på pension ved en bestemt forudbestemt alder, såsom 55, 59 1/2, 60, 62 eller 65.
I hele din ansættelsesperiode – og selvom du opsiger dit ansættelsesforhold inden pensionering – vil pensionsordningen være fuldstændig kontrolleret af din arbejdsgiver. Dette er en af hovedårsagerne til, at medarbejdere ofte har andre pensionsordninger ud over en traditionel pensionsordning.
De fleste arbejdsgivere tilbyder i dag bidragsbaserede ordninger, som arbejdsgiveren sponsorerer. Dette inkluderer 401(k), 403(b), 457 og sparsommelige spareplaner (TSP). Selvom disse ordninger nu er mere almindelige end traditionelle ydelsesbaserede pensionsordninger, tilbydes de ofte sammen med disse traditionelle pensioner.
Der er fire primære bidragsbaserede pensionsordninger:
401(k)-planer
401(k) er en populær bidragsdefineret ordning, for det meste for arbejdsgivere i den private sektor. Ligesom IRA'er er bidrag fradragsberettigede, og investeringsindkomst akkumuleres på skatteudskudt grundlag. Du kan begynde at tage udlodninger fra en plan så tidligt som 59 1/2-alderen, kun underlagt almindelig indkomstskat (plus en straf på 10 %, hvis udbetalinger foretages tidligere). 401(k)-planer kræver også RMD'er, der begynder ved en alder af 70 1/2.
401(k)'s giver meget mere generøse bidrag end IRA'er. Du kan bidrage med op til $18.000 om året, eller $24.000 om året, hvis du er 50 år eller ældre. Hvad mere er, kan din arbejdsgiver yde et tilsvarende bidrag, og mange (men ikke alle) arbejdsgivere kan tilbyde denne fordel.
Kombinerede bidrag fra både medarbejder og arbejdsgiver kan nå op til $54.000, eller $60.000, hvis du er 50 år eller ældre (begge for 2017). Når arbejdsgiveren tilbyder et matchningsbidrag, er det normalt betinget af optjening, hvilket er en periode, hvor matchningsmidlerne endnu ikke er ejet af dig direkte. Det kan tage op til fem års ansættelse, før matchende bidrag er fuldt optjent.
Mens bidrag er meget mere generøse, end de er for IRA'er, er investeringsmuligheder normalt meget mere begrænsede. Mens nogle få arbejdsgivere kan tilbyde konti gennem store, diversificerede investeringsmæglere, såsom Charles Schwab og Fidelity, tilbyder de fleste mere begrænsede investeringsmuligheder, såsom en håndfuld investeringsforeninger og måske arbejdsgivervirksomhedsaktier.
401(k)-planer kan ofte tilbyde lånebestemmelser, selvom dette afhænger af, om din arbejdsgiver vælger at gøre dem tilgængelige eller ej. Hvis de gør det, kan du låne op til 50% af den optjente saldo i planen, op til et maksimum på $50.000. Afdragsperioden er typisk på fem år eller op til 15 år for ejendomsrelaterede lån. Renterne er generelt mere favorable end hvad du kan få med et banklån, og er ofte sat op som noget i retning af prime rate +1%.
Nogle 401(k)-planer kan også stille tilbagetrækninger fra vanskeligheder til rådighed, for begivenheder såsom medicinske omkostninger eller handicap.
Et stigende antal 401(k)-planer tilbyder også en Roth 401(k)-del. Disse fungerer stort set på samme måde som Roth IRA'er, men de har fordelen ved at have højere bidragsgrænser. Du kan bidrage med op til det maksimale 401(k)-bidrag på $18.000 ($24.000, hvis du er 50 år eller ældre) mellem Roth-delen og den almindelige del. For eksempel, hvis du yder det maksimale bidrag på $18.000 om året til din 401(k), kan du allokere $9.000 til Roth-delen og $9.000 til den almindelige del af din 401(k).
De to konti vil blive vedligeholdt separat, da udlodningerne fra Roth 401(k) vil være skattefrie, mens de almindelige 401(k) udlodninger vil være underlagt almindelig indkomstskat. Din arbejdsgiver kan også give matchende bidrag til din Roth 401(k), bortset fra at de matchende midler vil blive holdt i din almindelige 401(k) i stedet for din Roth 401(k).
Du kan yde Roth 401(k) bidrag, selvom din indkomst overstiger tærsklerne for en Roth IRA! Dette vil eliminere behovet for at foretage en potentielt dyr Roth-konvertering.403(b)-planer
403(b)-planer er grundlæggende 401(k)-planer for skattefrie organisationer såsom hospitaler, kirker og offentlige skoler. De fungerer på samme måde som 401(k)-planer, herunder skattebehandling, bidragsbeløb, udlodninger, lån og nødlidende tilbagetrækningsbestemmelser og arbejdsgiverbidrag. De tilbyder endda en Roth 403(b)-bestemmelse på samme vilkår som en Roth 401(k).
Der er et væsentligt område, hvor 403(b)-planer fungerer anderledes end 401(k)-planer, og det er, at 403(b)-planer har en særlig, yderligere indhentningsbestemmelse. Medarbejdere, der er ansat i 15 år eller mere, kan bidrage med en ekstra $3.000 om året ($21.000 i alt, eller $27.000, hvis de er 50 eller ældre) i fem år ($15.000 samlede indhentningsbidrag), før de fylder 50 år, eller som supplement til de over -50 indhentningsbidrag.
457 planer
457 planer er praktisk talt identiske med 401(k) og 403(b) planer, bortset fra at de tilbydes af statslige og lokale myndigheder og nogle skattefritaget organisationer.
Bidragsbeløb, skattebehandling, udlodninger, låne- og nødudbetalingsbestemmelser og investeringsmuligheder ligner de andre arbejdsgiverordninger. 457-planer giver også en Roth-mulighed under lignende vilkår som de andre planer.
Thrift Savings Plan (TSP)
TSP fungerer næsten identisk med de andre arbejdsgiversponsorerede bidragsbaserede ordninger. Men planen er tilgængelig for føderale ansatte, inklusive medlemmer af militæret.
Det giver to store fordele i forhold til de andre planer. Den første er, at føderale ansatte også er omfattet af en ydelsesbaseret ordning. Det betyder, at du kan have to store pensionsordninger, der fungerer til din fordel under hele din offentlige ansættelse.
Den anden store fordel er, at du vil modtage et arbejdsgiverbidrag på mindst 1 % af din indkomst selvom du ikke deltager i TSP. Det samlede arbejdsgivertilpasningsbidrag kan være så højt som 5 % og er fuldt optjent efter blot tre år.
Det største negative med TSP er imidlertid, at det tilbyder meget begrænsede investeringsmuligheder. Faktisk er der kun fem investeringsfonde til rådighed. Og selvom det er billige muligheder, der dækker de brede finansielle markeder, vil du ikke have mulighed for at flytte ind i andre investeringer, hvis du ikke er tilfreds med de fem fondes præstationer, eller hvis du ønsker at gå ind i alternative investeringer, som f.eks. som individuelle aktier eller ejendomsinvesteringsfonde.
ARBEJDSGIVER SPONSOREREDE DEFINEREDE BIDRAGSPLANER TABEL
| PLAN | 401(K) | 403(B) | 457 | TSP |
|---|---|---|---|---|
| 2017-bidragsgrænser | $18.000 eller $24.000 på 50 år eller ældre; Arbejdsgiver matcher bidrag til maksimalt 54.000 USD tilsammen | $18.000 eller $24.000 på 50 år eller ældre; Arbejdsgiver matcher bidrag til maksimalt 54.000 USD tilsammen | $18.000 eller $24.000 på 50 år eller ældre; Arbejdsgiver matcher bidrag til maksimalt 54.000 USD tilsammen | $18.000 eller $24.000 på 50 år eller ældre; Arbejdsgiver matcher bidrag til maksimalt 54.000 USD tilsammen |
| Bidragskilde | Medarbejder og arbejdsgiver | Medarbejder og arbejdsgiver | Medarbejder og arbejdsgiver | Medarbejder, arbejdsgiver eller begge dele |
| Skattebehandling under akkumulering | Bidrag er fuldt fradragsberettigede, investeringsindkomstskat udskudt | Bidrag er fuldt fradragsberettigede, investeringsindkomstskat udskudt | Bidrag er fuldt fradragsberettigede, investeringsindkomstskat udskudt | Fuldt fradragsberettigede bidrag, investeringsindkomstskat udskudt |
| Skattebehandling ved tilbagetrækning | Underlagt almindelig indkomstskat, hvis det tages efter 59,5 år; almindelig indkomstskat plus 10 % bod, hvis det tages før | Underlagt almindelig indkomstskat, hvis det tages efter 59,5 år; almindelig indkomstskat plus 10 % bod, hvis det tages før | Underlagt almindelig indkomstskat, hvis det tages efter 59,5 år; almindelig indkomstskat plus 10 % bod, hvis det tages før | Underlagt almindelig indkomstskat, hvis det tages efter 59,5 år; almindelig indkomstskat plus 10 % bod, hvis det tages før |
| Investeringsmuligheder | Bestemt af arbejdsgiver | Bestemt af arbejdsgiver | Bestemt af arbejdsgiver | Bestemt af arbejdsgiver |
| Roth Provision | Ja | Ja | Ja | Ja |
| Bevilling af lån | Maksimum 50 % af optjent saldo, til et maksimum på 50.000 USD - hvis det er tilladt af arbejdsgiveren | Maksimalt 50 % af optjent saldo, til et maksimum på 50.000 USD - hvis det er tilladt af arbejdsgiveren | Maksimum 50 % af optjent saldo, til et maksimum på 50.000 USD - hvis det er tilladt af arbejdsgiveren | Maksimum 50 % af optjent saldo, til et maksimum på $50.000 |
| Påkrævede minimumsdistributioner | Ja, hvert år fra 70,5 år | Ja, hvert år fra 70,5 år | Ja, hvert år fra 70,5 år | Ja, hvert år fra 70,5 år |
| Diverse | Særlig indhentningsordning for offentligt ansatte med mere end 15 års anciennitet |
Det er meget muligt, at selvstændige har de bedste potentielle pensionsordninger til rådighed. Der er mindst tre tilgængelige planer, der giver bidragsgrænser, der ofte overstiger arbejdsgiversponsorerede planer, men som også giver den fleksibilitet og investeringsmuligheder, som du kan få fra selvstyrende IRA'er.
Der er tre grundlæggende pensionsordninger til rådighed for selvstændige:
Solo 401(k)-plan
Ligesom navnet på planen antyder, er en solo 401(k) en 401(k)-plan for selvstændige. Det giver mindst de samme fordele som en 401(k) plan med tre store forskelle:
Det sidste punkt er vigtigt, fordi det er grunden til, at dine bidragsgrænser generelt vil være højere end hvad de ville være i en arbejdsgiver-sponsoreret plan. For eksempel kan du med en solo 401(k) bidrage med op til $18.000 til planen (eller $24.000, hvis du er 50 år eller ældre) som ansat. Men du kan også bidrage med op til 25 % af din virksomheds nettoindkomst til din plan som arbejdsgiver.
Det betyder, at du i alt kan bidrage med op til $54.000 om året til din plan ($60.000, hvis du er 50 år eller ældre).
Lad os sige, at nettoindkomsten fra din virksomhed er $144.000. Du kan bidrage med $18.000 til din solo 401(k) som ansat. Men du kan også bidrage med 25 % af din nettoindkomst til ordningen som arbejdsgiver.
Det viser sig at være $36.000 plus dit $18.000 medarbejderbidrag til i alt $54.000. Det viser sig også at være et samlet bidrag på 37,5 % af din nettoindkomst!Det er ikke et dårligt træk fra et enkelt pensionsprogram, og det er det, der gør solo 401(k) til en så kraftfuld plan.
Og ligesom det er tilfældet med andre pensionsordninger, er der også en Solo Roth 401(k) mulighed tilgængelig med solo 401(k). Den følger de samme parametre som en Roth IRA.
SEP IRA
Ordningens fulde navn er Simplified Employee Pension Plan. Som navnet antyder, er det en IRA, men en oprettet af en lille arbejdsgiver for ham/hende selv og deres ansatte, hvis nogen.
SEP'en fungerer på samme måde som en grundlæggende IRA med hensyn til bidrag, skattebehandling, investeringsmuligheder, udlodninger, tilbagetrækninger og RMD'er.
Men en SEP adskiller sig fra en almindelig IRA i én meget vigtig henseende – størrelsen på dit bidrag. Forskellen er enorm.
Med en almindelig IRA er dit bidrag begrænset til $5.500 eller $6.500 (50 eller ældre). Men en SEP IRA giver dig mulighed for at bidrage med op til 20 % af din nettoforretningsindkomst, eller så meget som $54.000 eller $60.000, hvis du er 50 år eller ældre. (Teknisk set kan du bidrage med op til 25 % af din indkomst, men at bruge formlen, som IRS bruger til at beregne 25 %, begrænser dig effektivt til 20 %, men det er stadig en meget generøs bidragsgrænse.)
En anden fordel ved SEP IRA er, at du kan tilføje medarbejdere til planen, efterhånden som du ansætter dem. Hver medarbejder skal dog åbne en individuel konto til planen. Det er trods alt en IRA - med vægt på "jeget" for individet.
SIMPEL IRA
Den SIMPLE IRA er også en anden variant af en IRA. Det er for små virksomheder, der beskæftiger færre end 100 ansatte. Selvom det teknisk set er en arbejdsgiverplan, ligner de grundlæggende parametre en traditionel IRA.
Bidragsgrænserne er dog mere generøse end hvad de er for en traditionel IRA. Du kan bidrage med 100 % af din indkomst til planen, op til et maksimum på $12.500, eller $15.500, hvis du er 50 år eller ældre.
For at kvalificere dig til at yde et bidrag, skal du tjene mindst $5.000 i et af de seneste to år. Det har også en anden stor fordel i forhold til andre pensionsordninger for små virksomheder. En SIMPEL IRA kræver ikke, at du indsender en planspecifik selvangivelse til IRS.
Der er én "fangst" til den SIMPLE IRA. Som arbejdsgiver skal du enten yde et 3% matchende bidrag eller et 2% ikke-valgfrit bidrag (op til $5.000). I begge tilfælde skal arbejdsgiverbidragsprocenten baseres på medarbejderens kompensation, som er din kompensation, hvis du er selvstændig.
For eksempel, hvis din nettoforretningsindkomst er $100.000, kan du yde det grundlæggende medarbejderbidrag på $12.500. Men som arbejdsgiver skal du matche 3 % eller 3.000 USD for et samlet bidrag på 15.500 USD.
SELVÆRKENDE PENSIONSORDNINGER TABEL
| PLAN | SOLO 401(K) | SEP IRA | SIMPEL IRA |
| 2017-bidragsgrænser | Op til 18.000 USD som ansat (24.000 USD af 50 eller ældre), plus op til 25 % af virksomhedens nettoindkomst til et maksimalt kombineret bidrag på 54.000 USD eller 60.000 USD, hvis du er 50 år eller ældre | Efektivt 20 % af nettoindkomsten op til 54.000 USD eller 60.000 USD, hvis du er 50 år eller ældre | Op til $12.500 eller $15.500, hvis du er 50 år eller ældre, plus et arbejdsgiverbidrag på op til $5.000 |
| Skattebehandling under akkumulering | Bidrag er fuldt fradragsberettigede, investeringsindkomstskat udskudt | Bidrag er fuldt fradragsberettigede, investeringsindkomstskat udskudt | Bidrag er fuldt fradragsberettigede, investeringsindkomstskat udskudt |
| Skattebehandling ved tilbagetrækning | Underlagt almindelig indkomstskat, hvis det tages efter 59,5 år; almindelig indkomstskat plus 10 % bod, hvis det tages før | Underlagt almindelig indkomstskat, hvis det tages efter 59,5 år; almindelig indkomstskat plus 10 % bod, hvis det tages før | Underlagt almindelig indkomstskat, hvis det tages efter 59,5 år; almindelig indkomstskat plus 10 % bod, hvis det tages før |
| Investeringsmuligheder | Ubegrænset | Ubegrænset | Ubegrænset |
| Roth Provision | Ja | Nej | Nej |
| Bevilling af lån | Maksimum 50 % af optjent saldo, til et maksimum på $50.000 | Ikke tilladt | Ikke tilladt |
| Påkrævede minimumsdistributioner | Ja, hvert år fra 70,5 år | Ja, hvert år fra 70,5 år | Ja, hvert år fra 70,5 år |
| Diverse | 3 % arbejdsgivertilpasningsbidrag eller fast bidrag på 2 % (op til $5.000 pr. medarbejder) påkrævet; 25 % bøde, hvis udlodninger foretages inden for de første to år efter planen |
Som du kan se, er der masser af pensionsordninger til rådighed, så der er ingen undskyldning for ikke at spare op til din pension. Uanset hvilken plan du vælger, er det vigtigt at komme i gang. Pensionsopsparing handler om tidsværdien af penge, så hvilken plan du bruger kan være mindre vigtig, end at du får det i gang hurtigst muligt. Og når du først gør det, så spar så meget du kan, og invester det trofast, selv i de tider, hvor det ikke virker som det rigtige at gøre.
Dit fremtidige jeg vil takke dig, når du når pensionsalderen!