Roth IRA vs traditionel IRA – de er dybest set den samme plan, ikke?
Ikke ligefrem.
Selvom de deler nogle ligheder, er der nok tydelige forskelle mellem de to, hvor de lige så nemt kan kvalificere sig som helt adskilte og adskilte pensionsordninger .
For at fjerne forvirringen mellem de to, lad os se på, hvor Roth IRA'er og traditionelle IRA'er ligner hinanden, og hvor de er forskellige.
Roth IRA vs traditionel IRA - de ligner kun på de mest grundlæggende måder. Det er det, der ofte fører til forvirring mellem de to planer og endda en mangel på bevidsthed om de meget specifikke fordele ved hver af dem.
Stort set alle kan bidrage til en IRA, Roth eller traditionel. Det mest basale krav er, at du har indkomst.
Arbejdsindkomst er fra løn og løn, kontraktarbejde eller selvstændig virksomhed.
Ikke-optjent indkomst – såsom renter og udbytter, pensioner og social sikring, kapitalgevinster og lejeindtægter – er ikke berettigede indkomstkilder.
Selv mindreårige kan yde bidrag til enten en Roth eller traditionel IRA. Selvom de ikke lovligt kan eje en konto, kan en IRA oprettes som en depotkonto.
Kontoen er i den mindreåriges navn, men er teknisk ejet og administreret af en forælder eller værge. Når man bliver myndig – 18 eller 21, afhængigt af din stat – overføres ejerskabet af kontoen til den mindreårige.
Begge planer er et glimrende valg, især hvis du ikke er dækket af en arbejdsgiversponsoreret pensionsordning. Det er også den mest grundlæggende type pensionsordning, som gør det meget nemt at åbne og administrere.
Normalt behøver du ikke engang indsende yderligere skatte- eller indberetningsdokumenter til IRS.
En mindre forskel mellem traditionelle og Roth IRA'er plejede at være, at du ikke kunne yde bidrag til traditionelle IRA'er efter en alder af 70 1/2, selvom du stadig kunne bidrage til en Roth IRA. Men den sondring blev elimineret for skatteår, der begynder i 2020 og derefter. Du kan nu bidrage til enten en traditionel eller Roth IRA i alle aldre, så længe du har optjent indkomst.
Med begge IRA'er har IRS annonceret nogle ændringer i 2020, som kan gavne dig.
De to planer har identiske bidragsgrænser.
For 2020 giver IRS regler dig mulighed for at yde et årligt bidrag på $6.000. Hvis du er 50 år eller ældre, er der et "indhentningsbidrag" på $1.000 om året, i hvilket tilfælde dit samlede bidrag vil være $7.000 om året.
Der er en sekundær bidragsgrænse, der ikke gælder for de fleste skatteydere. Det kan dog påvirke højindkomstskatteydere, der er omfattet af en arbejdsgiverordning.
Det maksimale bidrag til alle pensionsordninger i 2020 er $57.000 og $63.500, hvis du er 50 år eller ældre.
Det inkluderer bidrag til en arbejdsgiver-sponsoreret 401(k), 403(b), 457-plan eller den føderale regerings TSP-plan. Det inkluderer også bidrag til selvstændige pensionsordninger, såsom en Solo 401(k) eller en SEP eller SIMPLE IRA.
Kombinationen af dine bidrag – inklusive arbejdsgiverbidrag – til nogen af disse ordninger, inklusive en IRA, kan ikke overstige disse tærskler.
Hvis du deltager i enten en arbejdsgiver-sponsoreret plan eller en selvstændig plan, med bidrag på i alt $54.000, vil dit IRA-bidrag være begrænset til $3.000 ($57.000 minus $54.000). Hvis dine samlede bidrag når $57.000 med de andre planer, vil du slet ikke være i stand til at yde et IRA-bidrag.
Både en Roth IRA og en traditionel IRA gør det muligt for dine midler at akkumulere investeringsindkomst på skatteudskudt basis.
Dette er en stærk investeringsfordel, da det giver dig mulighed for at investere uden hensyn til skattemæssige konsekvenser. Det betyder, at du får det fulde udbytte af investeringsindtjening og den ekstra sammensætning, de giver.
Selvom dine bidrag ikke er fradragsberettigede, vil den optjente investeringsindkomst stadig blive udskudt i skat. Dette er den slags fordele, der kan resultere i et afkast på 10 % af investeringen på en IRA-konto, sammenlignet med f.eks. 7,5 % på en skattepligtig konto (forudsat en skattesats på 25 %).
Hvis du nu allerede er bekendt med, hvordan en Roth IRA fungerer, tænker du sandsynligvis, han tager fejl, Roth IRA-investeringsindkomst er ikke skatteudskudt, den er skattefri – han tager fejl! Det er delvist rigtigt, og det kommer vi til om lidt.
Men teknisk set er Roth IRA-investeringsindtjening også kun udskudt i skat. Du skal være mindst 59 ½ år gammel og have været i planen i mindst fem år for at kunne hæve investeringsindtjening skattefrit.
Hvis du hæver penge tidligere, vil investeringsindkomst være fuldt skattepligtig. Så ja, Roth IRA-investeringsindkomst er også skatteudskudt, i det mindste under akkumuleringsfasen.
Dette er en af de største fordele ved IRA-planer, både Roth og traditionelle. Som ejer af en IRA-konto er du fri til at investere, som du vil. Du kan vælge administratoren, som kan omfatte en af følgende:
Faktisk, næsten overalt, hvor du kan investere penge, kan du oprette en IRA-konto.
For eksempel tillader peer-to-peer-udlånsplatforme, som Lending Club og Prosper, IRA-konti. Du kan investere i personlige lån gennem en IRA ved at gøre dette.
Inden for mange af disse konti har du også næsten ubegrænsede investeringsmuligheder. Dette omfatter aktier, obligationer, investeringsforeninger, børshandlede fonde (ETF'er), futures og optioner, råvarer, statspapirer og ejendomsinvesteringsfonde (REIT'er).
IRS har en meget kort liste over forbudte IRA-investeringer. Disse omfatter:
Stort set alt andet er fair game! Og det gør ingen forskel, om det er en Roth eller traditionel IRA.
Det er her, sammenligningen mellem Roth IRA og traditionel IRA bliver en smule teknisk.
Begge planer giver mulighed for berettigede tilbagetrækninger, der begynder ved en alder af 59 ½. Hvis du tager hævninger tidligere, vil de være underlagt almindelig indkomstskat i hævningsåret plus en 10 % førtidig hævningsskat.
Roth IRA vs Traditionel IRA forskel: Der er en undtagelse her med Roth IRA. Indkomstskat og bøden vil kun gælde for det beløb af investeringsindtjening, der er hævet før fylder 59 ½. Bidragene i sig selv vil ikke være skattepligtige, og de vil heller ikke blive pålagt en bøde.
Der er undtagelser fra straffen for tidlig tilbagetrækning, men ikke almindelig indkomstskat.
Selvom en tidlig hævning berettiger til en undtagelse, skal du stadig betale almindelig indkomstskat af hævningsbeløbet. Kun straffen frafaldes.
IRS har en liste over undtagelser fra straffen for tidlig tilbagetrækning. To af de mere almindelige undtagelser er kvalificerede uddannelsesudgifter og op til 10.000 USD til et førstegangskøb af bolig.
Indtil videre har vi dækket, hvordan Roth IRA og traditionelle IRA ligner hinanden. Lad os nu gå videre til, hvor de er forskellige. Og i mange tilfælde – meget anderledes!
Vi behøver ikke bruge meget tid på denne. Forskellen her simpel:
Den ene rynke i en simpel formel er ordet normalt med den traditionelle IRA.
Bidrag er fuldt fradragsberettigede, hvis hverken du eller din ægtefælle er omfattet af en arbejdsgiversponsoreret pensionsordning. Men hvis den ene eller begge er det, er bidragene enten ikke fradragsberettigede eller kun delvist fradragsberettigede.
Hvilket fører pænt ind i den næste forskel...
IRS har indkomstgrænser, ud over hvilke du ikke er berettiget til at yde et Roth IRA-bidrag slet.
Indkomstgrænserne for 2020 for Roth IRA-bidrag er som følger og baseret på justeret bruttoindkomst (AGI):
Indkomstgrænserne for traditionelle IRA'er er løst ens, men fungerer meget anderledes. Der er to sæt indkomstgrænser. Det første gælder, hvis du er omfattet af en pensionsordning på arbejdet. Det er baseret på modificeret justeret bruttoindkomst eller MAGI. Det ser sådan ud for 2020:
Der er et andet sæt indkomstgrænser, også baseret på MAGI, hvis du ikke er dækket af en arbejdsgiverplan, men din ægtefælle er:
Hvis du overskrider indkomstgrænserne, kan du stadig yde et ikke-fradragsberettiget traditionelt IRA-bidrag.
Indkomstgrænser for Roth IRA'er
Roth IRA'er har et andet sæt indkomstbegrænsninger. De er som følger for 2020:
En af de største forskelle mellem traditionelle og Roth IRA'er er, at når du når indkomsttærsklen for en Roth IRA, er intet bidrag overhovedet tilladt. Intet bidrag er tilladt for en Roth IRA, hvis du overskrider indkomstgrænserne.
Roth IRA-bidrag er ikke fradragsberettigede, så udbetalinger er ikke skattepligtige. Dette fungerer pænt inden for IRS bestillingsregler. Dette gælder specifikt for Roth IRA'er, og det giver dig mulighed for at foretage udbetalinger baseret på følgende prioritet:
Dette betyder, at de første udbetalinger foretaget fra en Roth IRA betragtes som bidrag og er derfor ikke skattepligtige ved udbetaling.
Det virker sådan her...
Du har $50.000 på en Roth IRA-konto. 30.000 $ er dine bidrag. De resterende $20.000 er akkumuleret investeringsindtjening. Du skal hæve $15.000, og du er under 59 ½. I henhold til IRS bestillingsregler vil der ikke være nogen skat eller bøder på udbetalingen, da det hævede beløb er mindre end $30.000 i planbidrag.
Hævningsbeløbet anses for at være tilbagebetaling af dine bidrag – og ikke fradragsberettiget, når det foretages – og ikke skattepligtigt .
Dette arrangement er unikt for Roth IRA. Ingen andre pensionsordninger, herunder traditionelle IRA'er, har samme ordning.
Hvis du har en traditionel IRA, der inkluderer ikke-fradragsberettigede bidrag, kan du hæve disse midler uden at betale indkomstskat af udlodningen. Dog vil tilbagetrækningen være underlagt IRS pro-rata regler.
Det virker sådan her...
Du har $50.000 i en traditionel IRA. Det inkluderer $30.000 i bidrag, hvoraf $5.000 blev lavet med ikke-fradragsberettigede midler. (Resten er skatteudskudt investeringsindkomst.). Du trækker $5.000 fra din plan.
I henhold til IRS pro-rata regler er 90 % underlagt skat og bøder. Her er grunden:Den ikke-fradragsberettigede del på $5.000 er 10 % af din samlede plan. Ifølge IRS er kun 10 % af din udbetaling ikke fradragsberettiget, og de resterende 90 % er fuldt skattepligtige.
Det betyder, at ud af de $5.000, du hæver, vil $500 (10 % af $5.000) ikke være underlagt skat. De resterende $4.500 vil være fuldt skattepligtige.
Her kommer vi til den del om Roth IRA'er, som alle elsker bedst, inklusive mig!
Udbetalinger taget fra en Roth IRA er fuldstændig skattefrie , så længe du er mindst 59 ½ og har været i planen i mindst fem år. Dette er den skattefrie magi ved Roth IRA og dens største enkeltfordel.
Situationen er meget anderledes med traditionelle IRA-hævninger, som er fuldt skatteudskudte, men ikke skattefrie.
Den eneste undtagelse er tilbagetrækning af ikke-fradragsberettigede bidrag, som er underlagt IRS pro rata-regler diskuteret ovenfor. Alt andet – dine skattefradragsberettigede bidrag og din akkumulerede investeringsindtjening – er fuldt skattepligtige ved hævning.
For at give det enklest mulige eksempel, hvis du er 59 ½ og har haft en Roth IRA-konto i mindst fem år, kan du hæve $20.000 fra planen og ikke skulle betale en krone i indkomstskat.
Under samme scenarie, hvis du hæver $20.000 fra en traditionel IRA, skal hele beløbet inkluderes i din skattepligtige indkomst for udbetalingsåret (undtagen den pro rata procentdel, der består af ikke-fradragsberettigede bidrag).
For de fleste mennesker, især dem med modne IRA'er, vil det være utroligt lille.
Dette er et andet ret simpelt emne i Roth IRA vs traditionel IRA-analyse.
Påkrævede minimumsudlodninger (RMD'er) er en teknik, hvormed IRS tvinger skatteudskudte pensionspenge ud af din plan og over på din selvangivelse.
De er obligatoriske på alle pensionskonti, inklusive traditionelle IRA'er, begyndende når du fylder 72.
Med undtagelse af Roth IRA.
Fordi udlodninger fra en Roth IRA ikke er skattepligtige, er de ikke underlagt RMD'er. Dette er en stor fordel, fordi det giver dig mulighed for at fortsætte med at akkumulere penge i planen, stort set hele dit liv.
Du kan gøre dette enten for at forhindre dig i at overleve dine penge eller for at efterlade en større ejendom til dine børn.
En anden stor fordel:du er ikke tvunget til at øge din skattepligtige indtjening med nødvendige udlodninger. Du kan lade pengene blive i Roth, og lade dem fortsætte med at bygge op skattefrit.
RMD'er er baseret på din resterende forventede levetid i hver alder. Groft sagt skal omkring 4 % af dine pensionsordninger fordeles, når du fylder 72. Procentdelen vil stige lidt hvert efterfølgende år, da din forventede levetid vil blive reduceret fremadrettet.
Dette er en overvejelse med traditionelle IRA'er, men ikke med en Roth IRA.
Du kan flytte penge ind eller ud af Roth eller traditionelle IRA'er. For eksempel kan du flytte penge fra en 401(k) til enten en traditionel eller Roth IRA.
Med en traditionel IRA er dette en rollover.
Generelt er det en overførsel af midler mellem to pensionskonti, der har samme skattemæssige behandling. Midler flyttet fra en 401(k) til en traditionel IRA er en overførsel mellem to skatteudskudte konti. Overdragelsen kan ske uden skattemæssige konsekvenser, hvorfor det er en rollover.
Du kan på samme måde foretage en rollover fra en Roth IRA-konto til en anden. Men hvis du flytter penge fra en hvilken som helst anden pensionsordning, er det en overførsel af midler fra ordninger, der har ulige skattemæssige behandlinger.
Bortset fra i tilfælde af en Roth 401(k), Roth 403(b) eller Roth 457, flytter du midler fra en skatteudskudt plan, til hvad der i sidste ende vil være en skattefri plan.
Dette har skattemæssige konsekvenser.
At flytte midler fra en traditionel IRA eller en 401(k) plan til en Roth IRA kaldes en konvertering fordi rollover går ud på at konvertere midlerne fra skatteudskudt til skattefri.
For at kunne foretage overførslen vil de midler, der kommer ud af en skatteudskudt plan, være underlagt almindelig indkomstskat i konverteringsåret.
Lad os sige, at du flytter $100.000 fra en 401(k) plan til en Roth IRA. 401(k) er helt skattefradragsberettigede bidrag og akkumuleret investeringsindtjening. Hvis du flytter hele saldoen til Roth IRA i samme år, bliver du nødt til at inkludere $100.000 i din skattepligtige indkomst. Hvis du er i skatteklassen på 25 %, vil dette resultere i en føderal indkomstskat på $25.000. Når midlerne er blevet konverteret, og skatterne er betalt, vil det være en Roth IRA. Når du har været i planen i mindst fem år og mindst 59 ½, kan du begynde at tage skattefrie hævninger.
Den sidste sætning beskriver, hvorfor Roth IRA-konverteringer er så populære på trods af de umiddelbare skattemæssige konsekvenser.
Du bytter en skattepligt nu til skattefri indkomst på pension. Det er det, der gør Roth IRAs måske til den bedste pensionsordning, der findes.
Så der har du det, to planer med lignende navne, men meget lidt andet til fælles.
Generelt foretrækkes traditionelle IRA'er, hvis du i øjeblikket er i en høj skatteramme og forventer at være i en meget lavere pension. Du får fordelen af skatteudskydelse til en høj skattesats nu til gengæld for en lavere sats på udlodninger i pension.
Roth IRA foretrækkes, hvis du ikke forventer, at dit skatteniveau i pensionering er meget lavere, end det er lige nu. Du opgiver skattefradrag nu til gengæld for en skattefri indkomst senere. Begge planer har deres dyder, men jeg vil satse på Roth IRA i de fleste tilfælde! Hvis du leder efter en konto, hvor du kan åbne en Roth IRA, så tjek vores guide om de bedste steder at åbne en Roth IRA.