Er du en selvstændig virksomhedsejer, der leder efter en omkostningseffektiv måde at sænke din skat og hjælpe dig med at spare op til pension?

Hvis det passer til din profil, kan åbning af en SEP (Simplified Employee Pension) IRA være en god pensionskonto at starte for din virksomhed.

Da jeg undersøgte, hvad der ville være den bedste pensionsordning at oprette for mig selv, da jeg først blev selvstændig, indsnævrede jeg det mellem SEP IRA og Solo 401k.

Begge tillod meget gunstige bidragsgrænser, men de administrative omkostninger og den nemme opsætning gjorde SEP IRA til det nemme svar.

Hvis du overvejer at åbne en SEP IRA for din virksomhed, er her, hvad du behøver at vide om SEP IRA-reglerne og bidragsgrænserne og hvor nemt det er at åbne en.

SEP IRA'er har skatteudskudt sammensætning

Ligesom en traditionel IRA eller 401k er dine bidrag før skat og kan sænke din skattepligtige indkomst betydeligt.

Du bidrager med dollars før skat til en SEP IRA, og det har den effekt at sænke din skatteregning. Pengene i IRA vokser skatteudskudt, og din virksomhed betaler ingen skat af IRA-indtjeningen. Aktiverne kan investeres på mange måder.

De traditionelle IRA-regler gælder. Når du tager pengene ud af en SEP IRA til pensionering, betaler du almindelig indkomstskat af det. (Skal du hæve SEP IRA-aktiver før 59½ år, vil du sandsynligvis blive vurderet til 10 % straf, med nogle undtagelser.)

SEP IRA-bidrag er skønsmæssige.

En stor bonus for virksomhedsejere er, at du ikke er forpligtet til at bidrage til en SEP IRA hvert år. Derudover er der ikke et fast beløb, du skal lægge ind. Denne fleksibilitet er uvurderlig for en virksomhedsejer, der har svingende nettoindkomst år efter år.

Du er heller ikke underlagt den typiske IRA-deadline for at bidrage:15. april. Hvis du indgiver en skatteforlængelse, kan du vente indtil da med at yde bidraget.

Hvor meget kan du bidrage til en SEP IRA?

I 2021 kan du bidrage med op til 25 % af en berettiget medarbejders kompensation, op til en grænse på $58.000. Det beløb er øget med 1.000 USD fra 2020. Selvom denne stigning kan virke minimal, vil den over tid have en betydelig indvirkning på din pension.

Indhentningsbidrag er tilladt for ældre medarbejdere, hvilket øger det samlede bidrag med $6.500 til $64.500. Baseret på 25 %-reglen indkomstgrænsen bør være 232.000 USD , men det er ikke helt så enkelt. Den faktiske maksimale kvalificerende indkomst for 2021 er $290.000.

Nu sagde jeg lige, at du kan bidrage med 25% af din indkomst, op til en samlet indkomst på $290.000. Men $290.000 ved 25% ville være $72.250, hvilket ikke er rigtigt. Og det er her, det maksimale bidrag bliver en lille smule mere kompliceret.

I henhold til IRS's indviklede beregninger, for at komme frem til bidragsbeløbet på 25 %, skal du først trække bidragsbeløbet fra din indkomst. Har du det?

For jer, der følger regnestykket, viser det sig at være – effektivt – 20 %. Det er sådan, du får det maksimale bidrag på 58.000 USD på en indkomst på 290.000 USD.

Ved at trække $58.000 fra $290.000, får du $232.000. Og hvis du ganger 25 % gange 232.000 USD, kommer du frem til det maksimale bidrag på 58.000 USD.Jeg sagde, at beregningen var indviklet, og det er det, jeg mener. Men til vores formål bør du antage, at du kan bidrage med 20% af din indkomst til en SEP IRA. (Hvis du vil dykke i dybden i, hvordan dette fungerer, så tjek IRS-formlen til beregning af bidraget.)

Hvad gør medarbejdere kvalificerede til en SEP IRA?

Hvis du har ansatte, så forudsat at de består en række tests, bliver du nødt til at bidrage med den samme procentdel til dem - kun baseret på deres løn - ikke din. Generelt er ansatte i en lille virksomhed berettiget til en SEP IRA, hvis de:

• Er ældre end 21
• Har arbejdet for virksomheden i mindst tre af de fem år forud for det år, hvor IRA-bidraget ydes
• Har modtaget 600 USD eller mere i kompensation fra virksomheden i 2020 (dette kan stige med COLA-justeringer i de kommende år). IRS oplyser dog, at en arbejdsgiver "kan bruge mindre restriktive krav til at bestemme en kvalificeret medarbejder."

IRS siger dog, at en arbejdsgiver "kan bruge mindre restriktive krav til at bestemme en kvalificeret medarbejder." Medarbejdere, der er omfattet af en fagforeningskontrakt, kan blive udelukket fra en SEP, såvel som ikke-resident udlændinge, der ikke har tjent indkomst fra din virksomhed. Alle berettigede medarbejdere skal deltage i SEP, inklusive deltids- og sæsonarbejdere og ansatte, der dør, siger op eller bliver afskediget eller fyret i løbet af året.

Opsætning af en SEP IRA og vedligeholdelse af arkiveringskrav

For at oprette en SEP IRA skal du først vælge trustee for planen. Det kan være en bank, en investeringsforeningsfamilie, en diversificeret investeringsmæglervirksomhed eller en administreret investeringskonto.

Det skal efterfølges af tre yderligere trin:

• Udfør en skriftlig aftale om at give fordele til alle berettigede medarbejdere.
• Giv medarbejderne visse oplysninger om aftalen.
• Opret en IRA-konto for hver medarbejder.

Planadministratoren kan hjælpe dig med alle opsætningstrinene. Den skriftlige aftale skal indeholde navn på arbejdsgiver samt kravene til medarbejderdeltagelse. Den skal også indeholde en tildelingsformel og være underskrevet af dig eller en anden ansvarlig embedsmand i din virksomhed.

IRS leverer endda Form 5305-SEP, Simplified Employee Pension-Individual Retirement Accounts Contribution Agreement til dette formål, selvom formularen ikke skal indsendes til IRS. Hvis du ikke ønsker at bruge 5305, har den administrator, som du vælger til at administrere planen, næsten helt sikkert sit eget dokumentformat til dig.

Når kurator og den skriftlige aftale er etableret, skal du give eventuelle medarbejdere følgende:

• Bemærk, at du har vedtaget SEP
• Eventuelle krav for at modtage tildelingen
• Det grundlag, som arbejdsgiverbidraget vil blive fordelt på

Vigtigt: Du skal også give dine medarbejdere en kopi af den udfyldte formular 5305-SEP eller anden skriftlig aftale, der er brugt, samt instruktioner til formularen. Det anses ikke for vedtaget, før hver medarbejder er forsynet med følgende oplysninger:

• En erklæring om, at andre IRA'er end den, arbejdsgiveren bidrager til, kan give andre afkast og indeholde andre vilkår.
• En erklæring om, at administratoren af ​​SEP'et vil give en kopi af eventuelle ændringer inden for 30 dage efter ikrafttrædelsesdatoen sammen med en skriftlig forklaring af dens virkninger.
• Administratoren giver skriftlig meddelelse til deltageren om eventuelle arbejdsgiverbidrag til en deltagers IRA senest den 31. januar det følgende år.

Du og hver af dine medarbejdere vil modtage en erklæring fra planens administrator på det tidspunkt, du yder dit første bidrag, og mindst årligt derefter. Forvalteren skal også give en almindelig forklaring på eventuelle gebyrer eller provisioner, som den vil opkræve på midler, der trækkes fra planen.

Planen kan oprettes så sent som på forfaldsdatoen for din virksomheds selvangivelse for det år, hvor du ønsker at etablere planen, herunder indgivelse af forlængelser, hvis det er nødvendigt.

Tre grunde til at du bør åbne en SEP IRA

Hvis du er i stand til at åbne en SEP IRA, skal du helt sikkert gøre det. Det er en af ​​de allerbedste selvstændige pensionsordninger, der findes.

Her er tre grunde til, at denne plan skiller sig ud over alle andre:

1. Hurtig pensionsopsparing

Til $58.000, eller $64.500, hvis du er 50 eller ældre, tilbyder SEP IRA en af ​​de højest mulige bidragsgrænser. Dette er langt højere end hvad du kan få med en traditionel eller Roth IRA, eller en SIMPEL IRA. Tænk på, hvor hurtigt du kunne akkumulere en syvcifret pensionsportefølje, der yder den slags bidrag hvert år?

Ved at bidrage med 58.000 USD om året med et investeringsafkast på 7 % om året kan din plan passere 1 million USD på kun 12 år. Det betyder, at hvis du starter en SEP IRA i en alder af 30, vil du være millionær, når du er 42, alene på grund af din pensionsordning.

Lad os tage det et skridt videre. Hvis du fortsætter det samme bidragsmønster indtil 50 års alderen, ville du have næsten 2,3 millioner dollars efter blot 20 års bidrag. Det ligner en opskrift på førtidspension, synes du ikke?

2. Oprettelse af et STORT indkomstskattefradrag

Men når vi går forbi den hurtige porteføljeopbygning, lad os overveje en anden stor fordel ved SEP IRA - skattefradrag. $58.000 er en massiv reduktion i din skattepligtige indkomst. Hvis du antager, at du er i skatteklassen på 22 % for føderale indkomstskatter og 6 % for statsindkomstskat, vil du spare $16.240 i indkomstskat hvert år.

3. Evnen til at udvide en SEP IRA til at dække medarbejdere

Hvis du har ansatte i din virksomhed, eller du planlægger at have dem fremover, kan en SEP IRA nemt imødekomme dem. Men der er en særhed ved at tilføje medarbejdere til en SEP IRA. Da det er en IRA, som hos en individ pensionskonto, kan du sponsorere planen, men hver medarbejder i planen bliver nødt til at åbne sin egen konto.

Det er en mindre ulejlighed, men en, der vil gøre det muligt for dig nemt at gå fra enepraktiserende status til at have ansatte med en pensionsydelse. Og på dagens arbejdsmarked er det et virtuelt krav at tilbyde en generøs pensionsordning for at tiltrække de bedste talenter til din virksomhed.

Og tro det eller ej, der er faktisk en sekundær fordel for de separate konti. Da hver medarbejder vil have en konto i sit eget navn, vil de hver især være ansvarlige for investeringsvalg, der er foretaget på deres konti. Det vil fritage dig som arbejdsgiver fra at have ethvert ansvar for at vælge og administrere investeringer i hver enkelt plan.

Kombinationen af ​​hurtig pensionsopbygning, stor skattefradrag og muligheden for at tilføje medarbejdere til planen gør SEP IRA næsten magisk. Hvis du ønsker at åbne en pensionsordning for din virksomhed, skylder du dig selv at tjekke denne plan grundigt ud.

Hvor kan jeg åbne en SEP IRA?

At åbne en SEP IRA er lige så nemt at åbne en almindelig investeringskonto. Du kan åbne en af ​​disse planer ved hjælp af næsten enhver finansiel rådgiver eller finansiel institution. Nogle af mine yndlingsudbydere inkluderer:

Forbedring

Betterment er en robo-rådgiver, der tilbyder SEP IRA-konti. En robo-rådgiver giver dig mulighed for at besvare en kort række spørgsmål for at bestemme din risikotolerance og tager derefter disse oplysninger og foretager hele investeringen for dig. I stedet for at skulle logge ind med jævne mellemrum og rebalancere din portefølje, rebalancerer Betterment for dig og får dig ud af investeringer, der er underpræsterende. For alle, der ønsker en hands-off tilgang til deres SEP IRA, tilbyder Betterment en fantastisk løsning med meget lave omkostninger.

M1 Finance

M1 Finance er en innovativ robo-rådgiver, der lader dig spille en hånd med dine pensionsinvesteringer. Hvis du er en selvstændig enkeltperson eller ejer af en lille virksomhed, og du vil have bekvemmeligheden af ​​en robo-rådgiver med kontrol over en selvadministreret konto, kan M1 være et glimrende valg til din SEP IRA. Du kan bidrage op til alderen 70 1/2, på hvilket tidspunkt der er påkrævede uddelinger.

Med nul rådgivningsgebyrer, ekspertrådgivning og automatiseret kontostyring gør M1 Finance investering til pension til en leg. Selvom der ikke kræves nogen indbetaling for at åbne en M1-konto, er der et første krav på $500 for at begynde at investere i en SEP IRA.

M1-investeringer, kaldet tærter, er sammensat af op til 100 ETF'er og aktier. M1 har lavet 60 tærter til målrettede investeringsmål, men du kan også bygge din egen.

Ally Invest

Ally Invest er en fremragende investeringsplatform for SEP IRA-konti på mindst to fronter.

Den første er omkostninger. Ally Invest har intet årligt gebyr, og provisioner er $0 pr. handel, hvilket er bunden for branchen. Den anden er selve investeringsplatformen. Den har alle de værktøjer og ressourcer, du har brug for, hvis du vil bruge din konto til aktiv handel. Der er stort set ubegrænsede investeringsmuligheder, herunder og især optionshandel. De tilbyder også udvidede åbningstider, hvilket giver dig mulighed for at handle op til 1½ time, før markedet åbner, og op til en time efter, at det lukker.

Ally Invest er en perfekt investeringsplatform for gør-det-selv-investoren, og især hvis du er en aktiv erhvervsdrivende. Men de tilbyder også flere administrerede kontomuligheder til meget rimelige gebyrer. Det betyder, at du kan få en del af dine penge professionelt forvaltet, mens du går DIY-vejen med resten af ​​din konto.

TD Ameritrade

TD Ameritrade er på denne liste af én grund, og det er ETF'er. Mens deres proces til at starte din konto er lige så let som enhver anden online mæglervirksomhed, tilbyder de en funktion, der adskiller dem; GRATIS ETF-HANDEL . TD Ameritrade tilbyder mere end 100 børshandlede fonde, som du kan handle gratis. Dette er det mest generøse tilbud fra nogen af ​​onlinemæglerne. Hvis du vil have en billig måde at investere dine SEP IRA-investeringer på, så tilbyder TD Ameritrade dig en praktisk tilgang uden gebyrer.

E*HANDEL

E*TRADE er en fremragende investeringsplatform for langsigtede investorer – hvilket virkelig er, hvad du vil have til en pensionsordning. Og da de tilbyder stort set alle tilgængelige typer investerings- og pensionsordninger, kan du have flere konti hos den samme mægler.

Deres handelsgebyrer er $0, og de tilbyder 2.700 gensidige fonde uden belastning, ingen transaktionsgebyr. De er også en af ​​de bedre platforme, når det kommer til serviceniveauer. Du kan få så meget eller så lidt mæglerhjælp med din konto og handelsaktiviteter, som du vælger. Hvis du vil have en fuldt administreret konto, kan du få det gennem E*TRADE Capital Management.

Du kan endda have andre pensionsordninger i din virksomhed ud over SEP IRA'er, og du kan oprette en SEP IRA for din lille virksomhed, selvom du allerede deltager i en anden pensionsordning hos en anden virksomhed.

Eneejere, partnerskaber og virksomheder kan alle oprette SEP'er. Faktisk kan de kvalificere sig til årlige skattefradrag på op til $500 i løbet af planens første tre år, som kan anvendes til planens opstartsomkostninger.

Så hvis du har en lille virksomhed eller arbejder på egen hånd, og du ønsker en pensionsordning, der fungerer for din fremtid uden en masse besvær, kan en SEP IRA være det rigtige for dig.