Den seneste iteration af præsident Bidens Build Back Better-lov, initiativet til sociale udgifter på 1,75 billioner dollars, der har kæmpet for at få stemmer i Kongressen, bevarer nu et lukrativt hul i pensionskontoen, som oprindeligt var beregnet til at blive elimineret. I flere måneder foreslog regningen, som engang havde en pris på 3,5 billioner dollars, før den blev halveret, at afslutte den såkaldte bagdør Roth IRA. Beslutningen i oktober af demokraterne i House Ways and Means Committee om at lade smuthullet være intakt afspejler en langvarig indsats for at sikre nok stemmer til lovforslagets vedtagelse.
Uanset om du har en traditionel eller en Roth IRA, så arbejd med en finansiel rådgiver om, hvordan man bedst håndterer sådanne konti for at maksimere dine pensionsaktiver.
En bagdør Roth IRA, som trådte i kraft i 2010, tillader kontohavere at omgå indkomstskattegrænser ved at konvertere, hvad der oprindeligt var en traditionel IRA, til en Roth IRA. For personer med en ændret justeret bruttoindkomst over visse niveauer er der grænser for direkte Roth IRA-bidrag. I henhold til gældende skattelovgivning er enkeltpersoner, der tjener mere end 140.000 USD om året, udelukket fra at bidrage til en Roth IRA, hvor pensionsopsparing vokser skattefrit.
Imidlertid har arbejdere, der overskrider denne indkomstgrænse, fået lov til at konvertere deres bidrag før skat til en Roth IRA. Efter at de har betalt indkomstskat af de indledende bidrag og gevinster, vokser deres pensionsopsparing skattefrit og er ikke længere underlagt påkrævede minimumsudlodninger (RMD'er).
Tidligere i år foreslog demokrater i House Ways and Means Committee at eliminere Roth IRA-strategien bagdør for at hjælpe med at betale for Bidens Build Back Better-regning, som var værd dengang 3,5 billioner dollars. Men efter at moderate demokrater og republikanske lovgivere modsatte sig de høje omkostninger ved lovforslaget, reducerede et nedskaleret forslag det nye udkast til lovgivningen til 1,75 billioner dollars.
En sådan funktion var forslaget om at fjerne Roth IRA-strategien bagdøren. Inden lovforslaget blev fjernet fra Build Back Better, ville lovforslaget have stoppet Roth-konverteringer for både IRA'er og arbejdsgiver-sponsorerede planer for enlige skatteydere og gifte skatteydere, der indsender separat med skattepligtig indkomst på mere end $400.000, gifte skatteydere, der indgiver fælles ansøgning med skattepligtig indkomst over $450.000 og hoveder af husstand med skattepligtig indkomst over $425.000. Fjernelsen af bagdøren Roth IRA ville være trådt i kraft efter den 31. december 2021.
Med det nu 11-årige smuthul væk fra hugget, er det pres, som mange skatteydere, der planlægger at gå på pension, følte for at drage fordel af det, væk. Udover at fortsætte med at bruge det hul, vil skatteyderne gøre klogt i at notere sig andre ting i den seneste version af Byg Bedre Tilbage, som Husordensudvalget også arbejder med. For eksempel er der en foranstaltning, der udvider de forbedrede Affordable Care Act-skattefradrag, der vil spare enkeltpersoner og familier for tusindvis af dollars hvert år på deres sundhedspræmier og hjælpe folk, der bor i stater, der ikke har udvidet Medicaid.
Bemærk også, at det reviderede lovforslag ikke længere pålægger yderligere bidrag til en traditionel eller Roth IRA i et skattepligtigt år, hvis den samlede værdi af en persons IRA og definerede bidragspensionskonti overstiger 10 millioner USD ved udgangen af det foregående skattepligtige år.
Afhængigt af dit perspektiv ser banen for Build Back Better bedre eller værre ud for skatteydere og investorer, end den gjorde for et par måneder siden. Et populært smuthul, især begunstiget af højindkomster, ser nu ud til at være sikkert. Det reviderede lovforslag omfatter stadig foranstaltninger til ren energi, udvider Medicare og etablerer en universel børnehave. Men vigtige demokrater har endnu ikke offentligt godkendt Build Back Better, så yderligere revisioner kan være på vej. For en opdateret behandling af Bidens forslag, herunder hans infrastrukturinitiativ, læs vores omfattende dækning.
Fotokredit:©iStock.com/Douglas Rissing, ©iStock.com/Kagenmi, ©iStock.com/designer491