Kongressens demokrater ønsker at lukke et skattehul kendt som "bagdøren" Roth IRA. I en af flere foreslåede ændringer, der er rettet mod rige amerikaners pensionskonti, ønsker demokraterne i House Ways and Means Committee at forbyde folk, der tjener mere end 400.000 USD om året, at konvertere før skat pensionsopsparingskonti til en Roth IRA. De foreslåede reformer er en del af det demokratiske fremstød for at hæve skatten på de rigeste for at finansiere en udgiftsplan på 3,5 billioner USD.
En finansiel rådgiver kan hjælpe dig med at forstå potentielle lovændringer i Washington, og hvordan de kan påvirke dig. Find en rådgiver nu.
I henhold til gældende skattelovgivning er enkeltpersoner, der tjener mere $140.000 om året, udelukket fra at bidrage til en Roth IRA, hvor pensionsopsparing vokser skattefrit. Siden 2010 har arbejdere, der overskrider denne indkomstgrænse, dog fået lov til at konvertere deres bidrag før skat til en Roth IRA. Efter at have betalt indkomstskat af de oprindelige bidrag og gevinster, vokser deres pensionsopsparing skattefrit og vil ikke længere være underlagt påkrævede minimumsudlodninger (RMD'er).
Disse bagdørs Roth-konverteringer, som er vokset i popularitet, giver højindkomster mulighed for at omgå indkomstkravene på Roth IRA'er og drage fordel af den skattefri vækst, som disse typer konti tilbyder.
Men brugen af denne strategi kan være ved at være slut. Demokrater på House Ways and Means-forslaget ønsker at forbyde Roth-konverteringer for folk, der tjener mere end $400.000 om året. Hvis den godkendes, vil regelændringen gælde for udlodninger, overførsler og indbetalinger foretaget i skattepligtige år, der begynder efter 31. december 2021.
Den foreslåede lovgivning søger også at eliminere "mega bagdør" Roths, en sofistikeret strategi, der gør det muligt for personer, der er tilmeldt visse pensionsordninger, at spare op til $38.500 i ekstra bidrag efter skat til pensionering. Hvis den godkendes, vil bestemmelsen, der er rettet mod mega bagdørs Roth-konverteringer, træde i kraft efter den 31. december 2021.
Demokrater ønsker også at forbyde skatteydere med høj indkomst at samle skatteudskudte formuer på pensionskonti. For at gøre det planlægger de at begrænse folk over specifikke indkomstgrænser i at fortsætte med at bidrage til Roth og traditionelle IRA'er, hvis de allerede har 10 millioner dollars opsparet på IRA'er eller andre pensionskonti med defineret bidrag. I henhold til gældende lovgivning kan skatteydere bidrage til IRA'er, uanset hvor meget de allerede har sparet.
Den foreslåede grænse for bidrag vil gælde for enlige eller gifte skatteydere, der indgiver særskilte indberetninger og tjener mere end 400.000 USD, gifte skatteydere, der indgiver sammen med skattepligtig indkomst på over 450.000 USD, og husstandsoverhoveder, der tjener mere end 425.000 USD.
Den foreslåede undertrykkelse kommer, mens pensionsregnskaberne for de rigeste amerikanere fortsætter med at svulme. Ifølge Government Accountability Office havde 9.000 skatteydere sparet mindst 5 millioner dollars i IRA'er i 2011. Otte år senere var dette tal mere end tredoblet til over 28.000, viser data fra Joint Committee on Taxation.
I henhold til denne del af det demokratiske forslag vil arbejdsgiversponsorerede bidragsdefinerede planer også være forpligtet til at rapportere saldi på over 2,5 millioner USD til både Internal Revenue Service og til plandeltageren, hvis saldo overstiger 2,5 millioner USD.
Demokrater foreslår også, at højindkomster med mere end $10 millioner opsparet på pensionskonti skal tage minimumsudlodninger fra disse konti.
"Hvis en persons kombinerede traditionelle IRA, Roth IRA og bidragsdefinerede pensionskontosaldi generelt overstiger $10 millioner ved udgangen af et skattepligtigt år, ville en minimumsudlodning være påkrævet for det følgende år," lyder forslaget.
I henhold til lovgivningen vil IRS kræve, at højindkomster med mere end 10 millioner dollars opsparet på pensionskonti tager en fordeling svarende til 50 % af deres opsparing, der overstiger tærsklen på 10 millioner dollars. For eksempel, hvis Joan har 12 millioner dollars i sin 401(k) og forskellige IRA'er, vil hun blive bedt om at tage en 1 million dollars udlodning det følgende år.
Indkomstgrænserne ville være identiske med dem fra forslaget, der sigter mod at begrænse IRA-bidrag til de velhavende. Hvis de bliver godkendt, vil begge bestemmelser træde i kraft efter den 31. december 2021.
Der kan komme store ændringer i de rige amerikaners pensionskonti. Demokraterne i House Ways and Means Committee ønsker at eliminere bagdørs Roth IRA-konverteringer, forbyde højindkomster med over 10 millioner dollars på pensionskonti i at bidrage til deres IRA'er og give mandat til, at visse højindkomster med massiv pensionsopsparing tager årlige udlodninger.
Fotokredit:©iStock.com/rarrarorro, ©iStock.com/jygallery, ©iStock.com/c-George