Arbejdsgivere i den private sektor, der engang tilbød arbejdstagere traditionelle pensioner, typisk ydelsesbaserede ordninger, har opmuntret folk til at vende tilbage pensioner til skattebegunstigede ordninger som individuelle pensionskonti (IRA) og 401(k)s. Hvis du overvejer en sådan flytning, er det vigtigt at forstå dine muligheder, fordele og ulemper ved hver mulighed og de skattemæssige regler om sådan en flytning. Inden du gør noget, bør du dog overveje at arbejde med en finansiel rådgiver, som kan hjælpe dig med at træffe de bedste valg.
I løbet af 1980'erne tilbød 60 % af virksomhederne i den private sektor deres medarbejdere traditionelle pensionsordninger, som normalt var ydelsesbaserede ordninger. Efterhånden som årene er gået, og medarbejderne er holdt op med at blive hos samme virksomhed for livet, går den ydelsesbaserede ordning dinosaurens vej. I dag tilbyder kun 4 % af private virksomheder ydelsesbaserede ordninger.
Efterhånden som virksomheder i den private sektor har afbrudt deres traditionelle pensionsordninger, har de opfordret arbejdere til at lancere en pensionsoverførsel til en IRA. Nogle har erstattet den ydelsesbaserede ordning med en 401(k), en bidragsbaseret ordning. De har opfordret deres arbejdere til enten at overføre deres pensionspenge til den nye 401(k) eller starte en pensionsoverførsel til en IRA.
Det korte svar på dette spørgsmål er ja eller mere præcist, normalt. Nogle stater har skiftet fra ydelsesdefinerede pensioner til 401(k)-ordninger for deres offentlige skolelærere og tillader ikke en pensionsoverførsel til en IRA. Men for de fleste mennesker er denne form for pensionsoverførsel mulig og ofte opmuntret af deres arbejdsgiver, især hvis de lukker deres ydelsesbaserede ordning.
To betingelser skal være opfyldt, for at du kan overføre din pension til en IRA. Den første er, at den pensionsordning, du i øjeblikket er under, skal være en "kvalificeret medarbejderordning", der er i overensstemmelse med Internal Revenue Service (IRS) regler. Hvis dine bidrag til ordningen er blevet skattemæssigt udskudt, så er chancen god for, at det er det. Den anden betingelse er, at du skal forlade virksomheden, enten på grund af pensionering eller andre forhold, eller din virksomhed skal lukke sin pensionsordning. For at være sikker skal du kontakte din planadministrator, før du påbegynder en overførsel af penge.
Ifølge IRS kan du overføre en kvalificeret pensionsordning til enhver form for pensionskonto. Men selvom din rollover opfylder overvejelserne om at være en kvalificeret ordning, og hvis du forlader virksomheden, eller virksomheden lukker sin pensionsordning, er der andre faktorer, du bør overveje, når du beslutter dig for, om du vil overføre din pensionsordning til en IRA.
For det første har du generelt et bredere udvalg af investeringsmuligheder i en IRA end i en firmapensionsordning. Du kan vælge dine egne investeringer under hensyntagen til din individuelle risikotolerance, investeringsmål og tidshorisont. Typer af investeringer vil omfatte aktier, obligationer og investeringsforeninger, men du er ikke begrænset til kun dem.
Hvornår planlægger du at gå på pension? Under en firmapensionsordning kan du tage en udlodning fra din pensionskonto i en alder af 55. Hvis du laver en pensionsoverførsel til en IRA, skal du vente, indtil du er 59,5 for at tage en straffri udlodning. Straffen er 10%, hvis du tager en fordeling før 59,5. Der er undtagelser fra denne regel. Hvis du har kvalificerede uddannelsesudgifter, lægeudgifter, eller hvis du er en førstegangskøber af bolig, kan du muligvis hæve uden bod
Du kan undgå at betale skat af overførslen, hvis din pension går til en traditionel IRA. Du betaler kun skat, når du foretager en udbetaling, hvis udbetalingen går til den traditionelle IRA. Dette er anderledes for en Roth IRA. Hvis du opretter en Roth IRA, betaler du skat, når pensionen rulles over.
Mange traditionelle pensionsordninger giver dig mulighed for at optage et lån, hvis du har brug for det, for op til 50 % af værdien af din pension. Denne mulighed er ikke tilgængelig, når du overfører din pension til en IRA.
Midler i en traditionel pensionsordning er sikret mod kreditorer i tilfælde af økonomiske vanskeligheder eller endda konkurs. Din IRA, eller i det mindste en del af den, kan beslaglægges i tilfælde af konkurs. Tjek dine individuelle delstatsregeringer for at se, hvad deres regler er for, hvor meget af din IRA, der kan konfiskeres.
Indeholder firmapensionsordningen fordelingen af virksomhedens aktier? Nogle planer inkluderer firmaaktier, og nogle gør ikke. Hvis din plan inkluderer virksomhedsaktier, vil du måske vente, indtil du er pensioneret og i en lavere skatteklasse, med at tage en udlodning. Hvis du tager denne fordeling af selskabets aktier før 59,5 år, betaler du skat af din udlodning med den almindelige skattesats plus en bøde på 10 %. Hvis du er 59,5 år gammel, når du tager denne fordeling, betaler du ikke 10 % bøden. Du betaler skat til din almindelige sats på omkostningsgrundlaget og langsigtet kapitalgevinstskat af resten af værdistigningen, når aktien sælges.
Ja, du kan stadig arbejde. Men husk, at en af betingelserne for at rulle en pension over i en IRA er, at hvis virksomheden lukker sin pensionsordning, kan du stadig arbejde der. Men hvis det ikke er det, så kan du ikke rulle over din IRA og beholde din ansættelse hos din nuværende virksomhed. Du kan gå på pension og begynde på en ekstra karriere eller arbejde i koncertøkonomien.
Hvis din virksomhed lukker sin ydelsesbaserede pensionsordning, skal du beslutte, om du vil starte en pensionsoverførsel til en IRA eller ej. Den første overvejelse er, om du ønsker en månedlig livrente eller et engangsbeløb. Når du har truffet den beslutning, skal du følge reglerne for rollover. Overvej derefter de andre formildende faktorer, der bør være en del af din beslutningsproces. Til sidst, hvis du beslutter dig for at overføre din pension til en IRA, skal du følge IRS-reglerne til punkt og prikke, så du ikke har nogen skattepligt. Det skal være en skatteneutral begivenhed.
Fotokredit:©iStock.com/designer491, ©iStock.com/Aero17, ©iStock.com/Drazen Zigic