En kvalificeret livrentekontrakt, eller QLAC, er en type livrentekontrakt, som du kan bruge til at skabe en ekstra indkomststrøm ved pensionering. Denne type livrente kan tilbyde garanterede månedlige betalinger, der begynder på en bestemt dato og slutter, når du går bort. Ligesom andre livrenter er det vigtigt at afveje fordele og ulemper, før du beslutter dig for, om det giver mening at inkludere en i dine økonomiske planer.
En QLAC er en form for udskudt annuitetskontrakt. Med en øjeblikkelig livrente kan udbetalinger fra livrenten til dig begynde med det samme eller relativt hurtigt efter, at du har købt den. En udskudt livrente begynder på den anden side ikke at foretage betalinger til dig før på et senere tidspunkt.
Mens andre typer livrenter kan finansieres ved hjælp af opsparing eller ved at betale regelmæssige præmier fra din indkomst, er QLAC'er anderledes. Denne form for livrente finansieres med dollars før skat fra en individuel pensionskonto (IRA) eller 401(k) konto, deraf den "kvalificerede" del af dens navn. Det er vigtigt at bemærke, at du ikke kan bruge dollars efter skat fra en Roth IRA eller penge fra en arvet IRA til at købe en QLAC.
Når du køber en livrente, køber du en kontrakt fra et forsikrings- eller livrenteselskab. Den kontrakt specificerer, at du betaler præmier, og så på et tidspunkt begynder forsikringsselskabet at betale tilbage til dig. Disse betalinger kan ske i månedlige rater eller et engangsbeløb, afhængigt af hvordan livrenten er opbygget.
Du tager penge fra din 401(k) eller IRA for at købe livrenten, og aftaler en bestemt dato, hvor betalinger til dig skal begynde med udstederen af livrentekontrakten. I mellemtiden kan pengene vokse udskudt i skat, indtil du er klar til at begynde at modtage betalinger.
En QLAC giver dig mulighed for at omgå nødvendige minimumsudlodninger forbundet med traditionelle IRA'er, 401(k)'er og andre kvalificerede pensionsordninger. Det er derfor, de kan appellere til nogle investorer for at styre deres pensionsstrategi.
Når du investerer penge til pensionering i en traditionel IRA eller 401(k), er der nogle vigtige skatteregler til observere. En af de vigtigste har at gøre med påkrævede minimumsdistributioner eller RMD'er. Når du fylder 72, skal du begynde at trække penge fra en traditionel IRA eller 401(k), hvis du er pensioneret, ifølge IRS retningslinjer. Disse retningslinjer angiver det beløb, du skal hæve, baseret på værdien af din konto, din alder og forventede levetid. Dine nødvendige minimumsudlodninger beskattes derefter med din almindelige indkomstskattesats.
Undladelse af at tage RMD'er til tiden kan resultere i en stejl skattestraf. IRS kan pålægge en bøde svarende til 50 % af det beløb, du skulle hæve. En QLAC giver dig mulighed for at udskyde at modtage disse udlodninger midlertidigt uden at pådrage dig en skat.
Specifikt kan du udskyde at modtage betalinger fra denne type livrente indtil 85 år. Hvis du har overført nogle af pengene fra din traditionelle IRA eller 401(k) til en kvalificeret livrentekontrakt, kan du udsætte at tage RMD'er og efterfølgende have at betale de skyldige indkomstskatter.
Det kan være en god ting, hvis du forventer at få en længere forventet levetid, og du vil undgå muligheden for at løbe tør for penge på pension. En QLAC ville levere garanteret indkomst til dig og betale denne indkomst for resten af dit liv. Så selvom du opbruger andre pensionsopsparinger eller aktiver, vil du stadig have en konstant strøm af indkomst fra din livrentekontrakt.
QLAC'er kan også tilbyde primær beskyttelse og isolering mod markedsvolatilitet. Det kan være betryggende, hvis du er bekymret for, hvordan en recession eller øget inflation kan påvirke din købekraft. Og hvis du er gift, kan du oprette din QLAC som en fælles livrente, så din ægtefælle kan fortsætte med at modtage betalinger, hvis du dør eller omvendt.
Hvis du er interesseret i at bruge en livrente til at finansiere dine pensionsmål, er der et par ting, du skal huske på.
For det første bør du vide, at QLAC'er ikke er gratis for alle, når det kommer til at forsinke RMD'er. IRS sætter grænser for, hvor meget af din pensionsopsparing du kan bruge til at købe dem. Fra 2020 er grænsen 35 % af din pensionsopsparing eller 135.000 USD, alt efter hvad der er mindst.
Med hensyn til IRS-grænserne for finansiering af en, gælder reglerne for samlede totaler for IRA'er. Så hvis du har mere end én IRA, vil den samlede værdi af alle disse konti blive brugt til at bestemme, om du kan bidrage med det mindste af 25 % af din opsparing eller $135.000.
Dernæst skal du overveje niveauet af risiko og vækst, du sandsynligvis vil se fra dine penge. Mens din hovedstol er beskyttet med denne type livrente, er mængden af vækst, du kan realisere, fast. At investere dine penge andre steder kan indebære, at du påtager dig mere risiko, men det kan give bedre afkast, end en kvalificeret livrentekontrakt kan give.
Du bør også være opmærksom på, hvilken type investeringer du kan foretage med denne form for livrente. For eksempel kan du ikke investere QLAC-penge i en variabel eller indekseret livrente. I stedet skal du vælge en fast annuitet, der giver et forudsigeligt afkast.
Og igen, husk, at denne type livrente kun forsinker behovet for at tage RMD'er, og det eliminerer det ikke helt. Selvom du skubber betalinger tilbage indtil 85 år, skal du stadig modtage dem og betale skat af dem til sidst. Og med skattelandskabet i konstant forandring, er der ingen garanti for, hvor meget du kan spare i skat ved at købe en livrente, hvis din skatteramme ændres.
Længelivsrentekontrakter, en af flere typer livrenter, kan hjælpe dig med at sikre pålidelig indkomst til pensionering, men de kan ikke være rigtigt for alle. Og hvis du ikke ejer en traditionel IRA eller 401(k), kan du muligvis slet ikke købe en. Hvis du har kvalificerede pensionskonti, kan ting som din forventede levetid, dine investeringsmål og dine økonomiske behov hjælpe dig med at beslutte, om en QLAC passer godt.
Fotokredit:©iStock.com/kate_sept2004, ©iStock.com/sturti, ©iStock.com/dmbaker