SEP IRA'er og solo 401(k)'er er skatteudskudte pensionsopsparingskøretøjer til små virksomhedsejere. De ligner hinanden, men med én stor forskel. Med en solo 401(k) kan en selvstændig virksomhedsejer yde bidrag som både medarbejder og arbejdsgiver. Vi forklarer alt, hvad du behøver at vide for at foretage opkaldet mellem en SEP IRA og solo 401(k). Hvis du ikke ved, hvor du skal begynde for at opsætte den plan, der passer bedst til dine behov, kan en finansiel rådgiver hjælpe.
Hvis du driver din egen virksomhed og har et lille antal ansatte, kan du være interesseret i en Simplified Employee Pension (SEP)-ordning eller SEP IRA. Det giver dig mulighed for at bidrage til din pensionsopsparing, mens du gør det samme for dine medarbejdere.
En SEP fungerer på samme måde som en traditionel IRA. Det betyder, at dine bidrag er fradragsberettigede, og dine penge vokser skattefrit. IRS beskatter dine udlodninger, når du foretager kvalificerede hævninger ved pensionering. Du nyder dog nogle fordele, du ikke får med en traditionel IRA.
For det første kan du nyde meget større bidragsgrænser. Du kan bidrage med det mindste af følgende i 2019:
I mellemtiden tillader en traditionel IRA bidrag op til $6.000 eller $7.000, hvis du er mindst 50 år.
Når det er sagt, hvis du bidrager til en SEP IRA for dig selv, kræver IRS, at du også bidrager til SEP IRA for hver berettiget medarbejder. Desuden svarer disse arbejdsgiverbidrag meget til den procentdel af kompensation, du bidrager med til din egen. Så hvis du bidrager med 20 % af din kompensation til din egen SEP IRA, skal du også bidrage med 20 % af hver berettiget medarbejders kompensation til hans eller hendes individuelle plan.
Kvalificerede medarbejdere, for så vidt angår IRS, er dem, der opfylder følgende kriterier:
En SEP IRA har mange af de samme funktioner som en IRA. Du kan åbne en gennem de fleste finansielle institutioner eller banker, der tilbyder traditionelle IRA'er. De fleste udbydere tilbyder adgang til en række midler, som du kan bygge din SEP IRA-portefølje med. Du kan konstruere en med forskellige investeringsmuligheder, herunder følgende:
Ud over at have høje bidragsgrænser giver en SEP IRA dig mulighed for at fratrække alle dine arbejdsgiverbidrag, når du beregner din virksomhedsskat. Der er heller ingen regel, der forhindrer dig i at yde yderligere bidrag til en traditionel IRA eller Roth IRA til dig selv, selvom det beløb, du kan gøre krav på som skattefradragsberettiget, kan være begrænset.
Hvad angår ulemper, har SEP IRA mange af de samme begrænsninger som IRA'er. Hvis du hæver penge fra din konto, inden du fylder 59,5 år, vil udlodningen blive beskattet som almindelig indkomst plus en 10 % førtidsbøde. Derudover skal du begynde at tage påkrævede minimumsfordelinger (RMD'er), når du fylder 70,5. Dette sikrer, at regeringen begynder at modtage skat på din opsparing.
Plus, det faktum, at du skal bidrage til hver medarbejders plan, kan gøre dette til et særligt dyrt valg. Så en SEP IRA er måske bedst for ejere af små virksomheder med en lille pulje af ansatte. Automatiske bidrag til dine medarbejderes planer kan være et stort salgsargument for at tiltrække det rigtige talent. Medarbejdere kan i de fleste tilfælde ikke bidrage til deres egne SEP IRA'er. Men de har også lov til at åbne deres egne traditionelle eller Roth IRA'er. Men hvis dette viser sig at være dyrere end gavnligt, kan du oprette en solo- eller individuel 401(k)-plan for din virksomhed.
En solo 401(k) eller ene-deltager 401(k) er en pensionsordning designet til selvstændige, der kan soppe mere end traditionelle eller Roth IRA-grænser. Du kan kun åbne en, hvis du og din ægtefælle er de eneste ansatte i din virksomhed.
En solo 401(k) fungerer meget som sin modpart i virksomheden. Hvis du har en solo 401(k), finansierer du den før skat, og dine investeringer vokser skattefrit. Eller du kan vælge Roth solo 401(k). Du finansierer det med efter skat dollars, så det vil ikke reducere din skattepligtige indkomst. Men din indtjening er skattefri, når du foretager kvalificerede hævninger.
I 2019 kan du som ansat bidrage med op til 19.000 USD til din solo 401(k) og yderligere 6.000 USD, hvis du er mindst 50 år gammel. Dette er de samme grænser, som virksomhedens 401(k)-planer har.
Som med en virksomheds 401(k), kan du som arbejdsgiver også bidrage til din solo 401(k). Dette er for at tune op til 25 % af din kompensation. IRS definerer dette som din nettoindtjening fra selvstændig virksomhed minus halvdelen af din selvstændige skat og de bidrag, du har givet til din plan som ansat. Dog kan kun op til 280.000 USD i kompensation indregnes i din arbejdsgiverbidragsgrænse.
Når det er sagt, kan de samlede bidrag (arbejdsgiver og medarbejder, kombineret) til din solo 401(k) ikke overstige 56.000 USD eller 62.000 USD, hvis du er mindst 50 år gammel i 2019.
For at beregne dine bidragsgrænser og tilladte skattefradrag nøjagtigt, kan du bruge arbejdsarket på IRS Publication 560. Se under "Pensioneringsplaner for små virksomheder."
En solo 401(k) er en fantastisk mulighed for en selvstændig person uden ansatte, der har råd til at spare mere end $6.000 om året, den traditionelle IRA-grænse. Ikke alene kan du yde større bidrag som medarbejder, men du kan også bidrage som arbejdsgiver.
Desuden kan du fordoble det beløb, hvis din ægtefælle også tjener indtægt fra din virksomhed. Den eneste ulempe ved en solo 401(k) er, at den kan involvere lidt mere papirarbejde, så det er kun værd at konfigurere, hvis du ønsker at yde store bidrag til det.
Du kan åbne en solo 401(k) gennem de fleste finansielle institutioner og online mæglere. Du skal blot bruge dit arbejdsgiver-id for at ansøge. Du skal højst sandsynligt underskrive en aftale om planadoption og udfylde en ansøgning.
Fremover fungerer en solo 401(k) som de fleste pensionsordninger. Du kan bygge en diversificeret portefølje med en række forskellige fonde som aktier, obligationer og investeringsforeninger. Men du skal udfylde IRS-formular 5500-SF, hvis din plan har mere end $250.000.
Hvis du vælger mellem en solo 401(k) og en SEP IRA, og du har ansatte, er valget nemt:SEP IRA. Du kan ikke åbne en solo 401(k) plan, hvis du har en anden medarbejder end din ægtefælle.
Men hvis du er selvstændig uden ansatte, afhænger valget af, hvor meget du planlægger at spare. Hvis du ikke kan lægge mere end $6.000 væk, bør du gå med SEP IRA, indtil du har råd til at spare mere. Hvis du ikke ønsker at udskyde skat, kan du med fordel åbne en solo Roth 401(k) eller en Roth IRA, afhængigt af hvor meget du kan spare.
Fotokredit:©iStock.com/StockRocket,/©iStock.com/designer491, ©iStock.com/Nuthawut Somsuk