Vi ved alle, at det er en god ting at spare op til pension. Vi tænker ofte på pensionsopsparing i form af en procentdel af vores lønsedler, men hvad med når nogen ikke arbejder? IRS har en løsning, der giver et ikke-arbejdende medlem af et ægtepar mulighed for at spare op til pension i en IRA. Det kaldes passende nok en ægtefælle IRA. Sådan fungerer det.
En ægtefælle IRA er en traditionel IRA eller Roth IRA i navnet på en ikke-arbejdende ægtefælle. Den arbejdende ægtefælle kan bidrage til en ægtefælle IRA. På den måde kan begge medlemmer af parret spare op på én gang, selvom kun den ene arbejder uden for hjemmet. Hvis den arbejdende ægtefælle har maxet sine egne pensionsbidrag for året, er bidrag til en ægtefælles IRA en fantastisk måde at øge parrets samlede pensionsopsparing. For den ikke-arbejdende ægtefælle er det en vigtig form for økonomisk uafhængighed at have en pensionskonto i eget navn. De to konti skal føres adskilt; de kan ikke holdes som fælles konti, ligesom en bankkonto kan.
Afhængigt af om du vælger en traditionel IRA eller en Roth IRA, er der forskellige skattefordele. Traditionelle IRA'er er fradragsberettigede i det år, du yder dit bidrag. Roth IRA'er giver dig fremtidig indkomst, der vil være skattefri, når du trækker på den i pension.
For at åbne en ægtefælle IRA skal du være gift og indgive din skat i fællesskab. Den bidragende ægtefælles indkomst skal mindst svare til bidragene til ægtefællens IRA. Eller, hvis bidragsyderen har sin egen IRA, skal den skattepligtige indkomst være mindst lig med summen af bidragene til begge IRA'er. Du kan med andre ord ikke bidrage med mere, end du tjener.
Hvis du vælger en traditionel IRA, indbetaler du bidrag før skat, som du trækker fra på skattetidspunktet. Når du derefter tager udlodninger på pension, betaler du indkomstskat af disse udlodninger. Du skal også tage påkrævede minimumsdistributioner (RMD'er), der starter i en alder af 70,5.
Hvis du i stedet vælger en Roth IRA, giver du bidrag efter skat. Du skal ikke tage RMD'er, og de udlodninger, du tager i pension, vil ikke blive beskattet. Hvis du tror, at din skatteramme vil være højere i pension, end den er nu, kan du være bedre stillet med en Roth-konto. En anden mulighed er at gøre en ægtefælles IRA til en traditionel konto og åbne en ægtefælles Roth IRA. På den måde afdækker du din skatterisiko.
Bidragsgrænserne for ægtefælle-IRA'er er de samme som for almindelige IRA'er. I 2019 er grænsen $6.000 om året eller $7.000, hvis du er 50 år eller ældre. Du kan også bidrage for skatteåret 2018, hvis du indbetaler inden den 15. april; grænsen for 2018 er 5.500 USD eller 6.500 USD, hvis du er over 50. Bemærk, at grænsen er lig med din skattepligtige kompensation, hvis kompensationen er under disse grænser.
Denne grænse gælder ikke for rollover-bidrag.
Etablering af en ægtefælle-IRA er en fantastisk måde at sikre, at du får maksimalt ud af din opsparing som et par. Det er også en god forsikringsordning for den ikke-arbejdende ægtefælle. Kvinder er mere tilbøjelige end mænd til at gå på pension med utilstrækkelig opsparing. Lad ikke dette ske for dig eller din ægtefælle. Og mens du er i den personlige økonomizone, så sørg for, at både de arbejdende og ikke-arbejdende medlemmer af din husstand er dækket af livsforsikringsordninger.
Fotokredit:© iStock/michaeljung, © iStock/Aldo Murillo, © iStock/mtreasure