En ikke-fradragsberettiget IRA er en pensionsordning, du finansierer med dollars efter skat. Du kan ikke trække bidrag fra din indkomstskat, som du ville gøre med en traditionel IRA. Dine ikke-fradragsberettigede bidrag vokser dog skattefrit. Mange mennesker henvender sig til disse muligheder, fordi deres indkomst er for høj til, at IRS kan lade dem yde skattefradragsberettigede bidrag til en almindelig IRA. Denne artikel vil forklare alt, hvad du behøver at vide om en ikke-fradragsberettiget IRA, og om en er den rigtige for dig. En finansiel rådgiver kan også hjælpe dig med at træffe beslutninger om pensionsplanlægning til din situation.
De fleste mennesker henvender sig til ikke-fradragsberettigede IRA'er, fordi visse omstændigheder diskvalificerer dem fra at yde skattefradragsberettigede bidrag til traditionelle IRA'er, men de ønsker stadig adgang til en pålidelig pensionsopsparing.
For eksempel vil eventuelle kapitalgevinster og udbytter, som dine bidrag producerer, ikke blive beskattet, mens de investeres på kontoen. I nogle tilfælde vil alle eller en del af de penge, du hæver, være skattefrie. Det skyldes, at regeringen ikke kan beskatte din pensionsopsparing to gange. Mere om det senere, men lad os først dække reglerne for at se, om du er berettiget til at yde ikke-fradragsberettigede IRA-bidrag. Dette vil også hjælpe dig med at beslutte, om det er en god mulighed for dig.
Din berettigelse til at trække nogle af eller alle dine IRA-bidrag fra føderal indkomstskat afhænger af din indkomst, skatteansøgningsstatus og om du har adgang til en pensionsordning på arbejdspladsen (selvom du ikke deltager i planen). Om din ægtefælle deltager i en arbejdsgiversponsoreret pensionsordning, såsom en 401(k), kan også påvirke din berettigelse.
Det kan blive kompliceret, så lad os starte med det grundlæggende.
For enlige skatteregistratorer og husstandsoverhoveder afhænger berettigelsen til at yde skattefradragsberettigede bidrag til en traditionel IRA af deres ændrede justerede bruttoindkomst (MAGI). Når det overstiger et vist punkt, kan de kun trække en del af de bidrag, de yder, indtil deres indkomst når en topgrænse. På det tidspunkt kan de ikke trække nogen bidrag fra din indkomstskat. IRS fastsætter disse niveauer hvert år. I 2022 udfases MAGI for singler og familieoverhoveder med en arbejdspladsplan mellem $68.000 og $78.000. Og de kan ikke trække nogen bidrag fra, når først indkomsten overstiger 78.000 USD.
Hvis I er gift i fællesskab, afhænger din berettigelse til at yde skattefradragsberettigede bidrag af din indkomst, og om en af jer deltager i en pensionsordning på arbejdspladsen.
For at forenkle opsummerer vi 2022-reglerne ud fra, hvem der har en arbejdsstedspension nedenfor. Når indkomsten overstiger det første tal, kan kun en del af bidragene være fradragsberettigede. Når det først overstiger det andet tal, kan du ikke trække noget fra.
For en mere fuldstændig sammenligning sammenligner tabellen nedenfor 2022 IRA-fradragsgrænser efter MAGI-intervaller for skatteydere med og uden pensionsordninger som fastsat af IRS:
2022 IRA-fradragsgrænser Indleveringsstatus MAGI med pensionsordning MAGI uden pensionsordning Single eller husstandsoverhoved $68.000 til $78.000 Ingen rækkegrænse (fuldt fradrag kan foretages op til bidragsgrænsen). Gift, der fylder i fællesskab eller kvalificerende enke $109.000 til $129.000 $204.000 til $214.000 Gift indgiver separat Op til $10.000 Op til $10.000Bemærk, at for 2022 må IRA-bidrag ikke overstige $6.000 ($7.000, hvis du er 50 år eller ældre).
Ofte er en ikke-fradragsberettiget IRA blot et ophold på flugten fra skattepligtig indkomst til en Roth IRA. Ligesom traditionelle IRA'er har Roth IRA'er indkomstgrænser.
For 2021 kan du ikke bidrage, hvis din indkomst overstiger 144.000 USD som enlig fil eller 214.000 USD som et ægtepar, der ansøger i fællesskab.
Så hvad skal en højindkomstopsparer gøre? Svar:bagdøren Roth. Det har et lidt lyssky navn, men det er helt lovligt. Hvis din indkomst efterlader dig låst ude af Roth-muligheden, kan du blot bidrage til en ikke-fradragsberettiget IRA og derefter konvertere denne IRA til en Roth IRA. Voila! Du har en Roth.
En advarsel:Bagdøren Roth er ikke nødvendigvis 100 % skattefri. Lad os sige, at du har givet både fradragsberettigede og ikke-fradragsberettigede bidrag til IRA'er gennem årene. Hvis du nu vil konvertere din ikke-fradragsberettigede IRA til en Roth, skal du betale indkomstskat af en del af dette.
For at finde ud af dit skattepligt skal du tage dine bidrag efter skat og dividere dem med den samlede værdi af alle dine IRA'er.
Hvis du har $5.000 værd af ikke-fradragsberettigede bidrag og $15.000 værd af fradragsberettigede bidrag fra dengang din indkomst tillod dig at bidrage til en fradragsberettiget IRA, vil kun 25% (5.000/20.000) af din bagdørs Roth-konvertering være skattefri. Så 75 % af de penge, du konverterer, er skattepligtige.
Som du kan se, kan bagdørs-Roth-konverteringen være lige så vanskelig, som den er givende. Det kan være en god idé at søge hjælp hos en finansiel rådgiver. På den måde kan du sikre dig, at du følger alle reglerne og undgå faldgruber, der kan vente rundt om hjørnet.
Ikke-fradragsberettigede IRA'er, der omgående konverteres til Roth IRA'er, kan være fantastisk. Permanente ikke-fradragsberettigede IRA'er har på den anden side nogle risici.
Hvis du ikke holder fradragsberettigede og ikke-fradragsberettigede bidrag adskilt, kan du ende med at betale mere i skat, end du burde. Det er fordi, når du først har blandet selvrisiko og ikke-fradragsberettigede bidrag, er det svært at holde de to ved lige.
Det er dog muligt, så længe du holder styr på dine bidrag. Du bliver derefter nødt til at dividere dine ikke-fradragsberettigede bidrag med de samlede bidrag til alle IRA'er i dit navn for at få en procentdel, der repræsenterer dine bidrag efter skat. Du behøver ikke betale føderale skat på denne procentdel af væksten på kontoen, når du begynder at tage fradrag. Dine bidrag efter skat til IRA'er er dit "grundlag".
Du kan (og bør) indsende formular 8606 for hvert år, du yder bidrag efter skat til en ikke-fradragsberettiget IRA. På den måde giver du en registrering af dine bidrag, så regeringen kan beregne din skat ved pensionering.
Husk, at når du begynder at tage udlodninger på pension, skal du betale skat af disse penge. Disse vil være i henhold til din indkomstskat. Hvis du er en højtlønnet, vil den sats være højere. Du kan være bedre stillet at parkere dine penge på en skattepligtig konto, der bruger skatte-tab høst. Hvorfor? Fordi skattesatsen på langsigtede kapitalgevinster typisk er lavere end indkomstskattesatsen for en højindkomstopsparer.
Lad os sige, at du er en højindkomstopsparer, der ønsker at maksimere dine skattefordele. At bidrage til en ikke-fradragsberettiget IRA på vej til en Roth-konvertering bagdør kan være en fantastisk måde at beskytte nogle af eller alle dine pensionsopsparinger mod beskatning. Men hvis du overvejer at parkere dine penge i en ikke-fradragsberettiget IRA på lang sigt, er det vigtigt at afveje risiciene.
Fotokredit:©iStock.com/insta_photos, ©iStock.com/ClarkandCompany, ©iStock.com/RoBeDeRo