At rulle over din 401(k) plan til en Roth IRA er en skattepligtig begivenhed. Du skal betale indkomstskat af dine bidrag, dine arbejdsgiverbidrag og al indtjening. Afhængigt af størrelsen på din konto kan dette skubbe dig ind i en meget højere skatteramme, så du bør ikke fortsætte, før du har gjort regnestykket. Det kan også være en god ide at konsultere en finansiel rådgiver for at sikre, at dette træk er det rigtige for dig.
Bidrag til din 401(k) plan var før skat. Det betyder, at din arbejdsgiver har trukket dem fra din skattepligtige løn, når du indberettede din indkomst til IRS. Det samme gælder for alle arbejdsgiverkampe. Så du skal endnu betale skat af eventuelle bidrag - og af eventuel optjent indtjening.
Traditionelle IRA'er er også skattefordelte. Forskellen er selvfølgelig, at enkeltpersoner snarere end arbejdsgivere sender deres bidrag til deres finansielle institutioner - og kræver fradraget, når de indgiver deres skat. Så ligesom 401 (k) saldi, er pengene i en IRA skatteudskudt. Du skylder ikke skat af det, før du går på pension og begynder at modtage udlodninger.
Det er derfor, det er ret ligetil at rulle over din 401(k) til en traditionel IRA. Det er en æble-til-æbler-transaktion.
Derimod finansierer du en Roth IRA med dollars efter skat. Det betyder, at du betaler skat af dine bidrag på forhånd. Afvejningen er, at al indtjening er skattefri. Så når du går på pension og begynder at hæve, skylder du ingen skat. En Roth IRA har heller ikke påkrævede minimumsfordelinger (RMD'er) som sin traditionelle modstykke, så du kan lade pengene være uberørt på ubestemt tid, hvis du foretrækker det.
Der er ingen tvivl om, at der er betydelige fordele ved at flytte dine 401(k) penge til en Roth IRA. Men som tidligere nævnt vil det være en skattepligtig begivenhed. Du skal ikke kun skylde skat af dine bidrag og din virksomheds bidrag, hvis den har et matchningsprogram, men også af din indtjening, som inkluderer kapitalgevinster og udbytte. Dette bump i indkomsten kunne øge dig til en meget højere indkomstgruppe, så du betaler mere skat, end hvis du efterlod pengene i en traditionel IRA og betalte skat, efterhånden som du foretog hævninger som pensionist.
Fordi beskatningen af dine penge ændrer sig, kaldes skiftet fra en traditionel IRA til en Roth en konvertering snarere end en rollover. Endnu vigtigere er det en permanent proces. Så du bør sikre dig, at det er det, du virkelig vil gøre, før du gør det.
Før du ruller over din 401(k), skal du åbne en IRA-konto. Du kan gøre dette hos stort set ethvert større mæglerfirma, investeringsforeningsselskab eller robo-rådgiver. Foretag nogle undersøgelser, og gå derefter til din finansielle institutions hjemmeside for at åbne din konto. På et tidspunkt vil du gerne tale med en kunderepræsentant for at finde ud af, om rollover og konvertering kan udføres på én gang, eller om de udføres sekventielt. Hvis det er det første tilfælde, skal du blot vælge dine investeringer én gang. Hvis det er sidstnævnte, vil du gerne beholde pengene likvide i IRA, før du konverterer til en Roth.
Når du har åbnet IRA, kan du kontakte firmaet, der administrerer din 401(k)-konto, for at starte rollover-processen. Du kan gøre dette online eller over telefonen. Din 401(k) planadministrator vil derefter overføre dine penge til din nye IRA-konto. Dette kaldes en trustee-to-trustee eller direkte rollover, og det er den nemmeste måde at gøre det på.
En anden vej er en indirekte rollover. I dette tilfælde fordeles saldoen på kontoen direkte til dig, typisk som en check. Du har 60 dage fra den dato, du modtager midlerne, til at overføre pengene til din depotbank eller IRA-selskab. Hvis du ikke indbetaler midlerne inden for de 60 dage, vil IRS behandle det som en skattepligtig hævning, og du vil stå over for en bøde på 10 %, hvis du er yngre end 59,5. Denne risiko er grunden til, at de fleste vælger den direkte mulighed.
Med begge rollover-muligheder skal du også sikre dig, at du har opfyldt eventuelle særlige krav, som virksomheden måtte have. Hvis du kun ønsker at rulle over en del af din 401(k), skal du tjekke med din planadministrator for at se, om det er noget, de tillader.
Pointen med en Roth IRA er, at pengene bliver beskattet som indkomst på forhånd og derefter vokser skattefrit. Men pengene i din 401(k) var beskyttet mod skatter. Så du skal nu betale indkomstskat af disse penge, så de kvalificerer sig til en Roth.
De midler, du overfører, lægges til din skattepligtige indkomst for det år, du foretager overførslen. Indkomstskat, du skylder, vil blive beregnet ud fra den nye total. Da "indkomsten" fra din IRA ikke kommer fra en lønseddel, vil den skat, du skylder på den, dog ikke blive tilbageholdt. Det bliver nødt til at komme op af lommen, og for at undgå en bøde skal du muligvis foretage en estimeret skattebetaling, før du indgiver din skat for året.
Du bliver nødt til at foretage en estimeret skattebetaling, hvis de skatter, der tilbageholdes fra din lønseddel, ikke er nok til at dække mindst a) 90 % af de skatter, du skal skylde for det skatteår, hvor du overføres, eller b) 100 % af skat, du har betalt for det foregående skatteår (det mindste af de to tal). Når du kender din estimerede betaling, kan du enten betale det hele på én gang eller dele beløbet mellem de resterende kvartaler i skatteåret. Kvartalsvise estimerede skattebetalinger forfalder den 15. april, den 15. juni, den 15. september og den 15. januar det næste år.
Hvis du overvurderer, hvor meget din skatteregning stiger, og overbetaler dine anslåede skattebetalinger, er det OK. Du får en refusion, hvis du ender med at betale mere, end du skylder.
Hvis du konverterer en stor saldo til en Roth, kan din skatteregning for året stige betydeligt. Det gælder især, hvis den ekstra "indkomst" skubber dig ind i en højere skatteramme. For at mindske denne effekt kan du kun konvertere en del af den traditionelle IRA over to eller flere år. Ved at sprede din konvertering undgår du at have en kæmpe skatteregning at betale på én gang, og måske holder du dig selv i en lavere parentes.
En Roth 401(k) kombinerer den arbejdsgiver-sponsorerede karakter af den traditionelle 401(k) med skattestrukturen i Roth IRA. Hvis din arbejdsgiver tilbyder denne type plan, vil du bidrage efter skat penge til din konto - og du vil ikke skylde skat, når du begynder at modtage udlodninger. Hvis din arbejdsgiver tilbyder et match, er pengene dog i en traditionel 401(k) plan. Så hvis du vælger at konvertere det, skylder du skat af det det år, du gør det.
Hvis du ønsker at lave en rollover fra en Roth 401(k) til en Roth IRA (minus enhver virksomhedsmatch), er processen ret enkel. Alt du skal gøre er at følge de samme trin, som hvis du rullede over en traditionel 401(k) til en traditionel IRA. Skattestrukturen forbliver den samme. Hvis du ønsker at konvertere din Roth 401(k) til en traditionel IRA, er du uheldig. Desværre er dette ikke muligt, da du ikke kan ophæve skat af pengene i din Roth 401(k).
Den skattemæssige status på dine pensionskonti kan have ret stor betydning for, hvordan din økonomi kommer til at se ud, når du går på pension. Selvom det er lidt utraditionelt at rulle over en pretax 401(k) til en Roth IRA, kan det være det rigtige træk for nogle mennesker. Vær dog sikker på, at du tager dig af alle de skattemæssige krav, der følger med denne beslutning. Hvis ikke, kan du blive hårdt ramt af IRS-bøder.
Fotokredit:©iStock.com/jygallery, ©iStock.com/Peopleimages, ©iStock.com/AndreyPopov