En individuel pensionskonto, mere almindeligt omtalt som en IRA, er et godt sted at spare op til din pension. Når du når en vis alder, skal du dog begynde at tage et minimumsbeløb ud af din konto hvert år, kaldet en påkrævet minimumsfordeling (RMD). RMD-tabellen, som IRS giver, kan hjælpe dig med at finde ud af, hvor meget du skal hæve. Denne guide vil tage dig igennem, hvordan du bruger RMD-tabellen, forklare, hvad det betyder for din pensionering og diskutere, hvad der sker, hvis du ikke når den påkrævede minimumsfordeling for et givet år.
Har du spørgsmål om håndtering af dine penge ved pensionering? Tal med en finansiel rådgiver i dag.
Du skal udtage din første påkrævede minimumsudlodning senest 1. april året efter du fylder 70,5 år. For alle efterfølgende år skal du tage pengene ud af dine konti senest den 31. december.
Bemærk, at skatteydere, der nåede 70,5 i 2019 (og fyldte 70 år den 30. juni 2019 eller tidligere), ikke behøvede at tage en RMD med forfald i 2020, men skulle tage en inden den 31. december 2021.
De, der fylder 72 i 2021 (og 70 den 1. juli 2019 eller senere), skal have deres første RMD inden den 1. april 2022.
Her er RMD-tabellen for 2022, baseret på oplysninger fra IRS:
IRA-krævede minimumsfordelinger Alder Distributionsperiode 70 29.1 71 28.2 72 27.4 73 26.5 74 25.5 75 24.6 76 23,7 77 22,9 78 22 79 21.1 80 83 17.7 84 16.8 85 16 86 15.2 87 14.4 85 13.7 89 12.9 90 12.2 91 11.5 92 10.8 93 10.1 94 9.5 95 8,9 96 8,4 97 7,8 98 7,3 99 6,8 100 6,4 101 6 102 5,6 103 5,2 104 4,9 105 4,6 106 4,3 107 4,1 108 3,9 109 3,7 110 3,5 111 3,4 112 3,3 113 3,1 114 3 115 og derover 2,9 
Så hvordan kan du finde ud af, hvor meget du skal udtage baseret på ovenstående tabel? Sådan laver du beregningen:
Sørg for at gøre dette for alle de traditionelle IRA'er, du har i dit navn. Når du har lagt alle de nødvendige minimumsudlodninger sammen for hver af dine konti, kan du tage det samlede beløb ud af enhver af dine IRA'er. Du behøver ikke tage minimumsudlodningen fra hver konto, så længe de samlede penge, du hæver, tæller.
Dette gælder kun for traditionelle IRA'er, ikke Roth IRA'er. Bemærk, at ovenstående RMD-tabel heller ikke gælder for dig, hvis du har en ægtefælle, der er den eneste begunstigede af din IRA, og som er mere end 10 år yngre end dig.
Du kan undre dig over, hvorfor der er en påkrævet minimumsfordeling for din IRA. Det er trods alt dine penge, så hvorfor kan du ikke tage dem ud af din konto i dit eget tempo? Svaret på dette spørgsmål er det samme som svaret på mange spørgsmål, når det kommer til økonomiske spørgsmål:skatter.
Du betaler ikke skat af pengene i din IRA, når du sætter dem ind. I stedet betaler du skat, når du hæver pengene i pension. Pengene beskattes i henhold til din nuværende skatteramme. Dette er en fordel, hvis du er i et lavere skatteniveau i pension, end du var, da du først tjente pengene og sandsynligvis tjente en meget højere samlet indkomst.
Hvis du skulle efterlade alle dine penge i din IRA, ville de i sidste ende blive berettiget til at blive givet videre som arv og måske ende med at blive ubeskattet. Den påkrævede minimumsfordeling tvinger dig til at tage nogle penge ud, mens de stadig kan beskattes.
Du skal betale en ret betydelig skattebod, hvis du ikke tager minimumsudlodningen. Du betaler en skattesats på 50 % af påkrævede penge, der ikke blev hævet.
Der er dog trin, du kan tage for at rette en forpasset RMD-deadline. Det første skridt er at rette din fejl ved at tage det RMD-beløb, som du tidligere undlod at tage. Dernæst skal du underrette IRS om din fejl ved at indsende IRS Form 5329 og vedhæfte et brev, der forklarer, hvorfor du undlod at tage den påkrævede tilbagetrækning. IRS vil overveje at give afkald på bødeskatten på grund af en "rimelig fejl", som kan omfatte sygdom, en adresseændring eller fejlagtig rådgivning om din distribution.
Hvis du har en IRA, forsøger du muligvis at udsætte at tage penge ud af den, så længe du kan, så dine investeringer kan blive ved med at tjene renter. Du bliver dog nødt til at begynde at tage penge ud i en alder af 70 på grund af påkrævede minimumsudlodninger. Disse kræver, at du tager en vis procentdel af dine penge ud af din IRA hvert år.
RMD-tabellen, der er vist ovenfor, viser den mindste påkrævede distribution for din alder. Nødvendige minimumsudlodninger findes for at forhindre pensionister i aldrig at tage pengene ud, hvilket gør det muligt for midlerne at passere ubeskattet som arv.
Fotokredit:©iStock.com/JohnnyGreig, ©iStock.com/psphotograph, ©iStock.com/skynesher