Når du bliver ældre, er der to vigtige ting, du bør overveje. Den ene er pension. At have den nødvendige pensionsopsparing og en økonomisk plan giver dig mulighed for at leve det liv, du ønsker at leve i dine gyldne år. Den anden ting at tage højde for er, hvad der vil ske med din ejendom, og ejendomsplanlægning er ikke kun for rige mennesker. Og at have en strategi på plads til at videregive dine aktiver vil gøre det lettere for dig og dine kære senere i livet. En lokal finansiel rådgiver kan hjælpe dig med levende fonde og andre ejendomsplanlægningsspørgsmål.
På det mest grundlæggende niveau er en tilbagekaldelig levende trust, også kendt blot som en revocable trust, et skriftligt dokument, der bestemmer, hvordan dine aktiver vil blive håndteret efter du dør. Aktiver kan omfatte fast ejendom, værdifulde ejendele, bankkonti og investeringer.
Som med alle levende truster, skaber du det i løbet af din levetid. (Der er også testamentariske truster, som først træder i kraft efter du dør.) Aktiver, du placerer i trusten, overføres derefter til dine udpegede begunstigede ved din død. Det, der adskiller en tilbagekaldelig levende trust, er, at du til enhver tid kan ændre eller annullere hensættelserne. Derfor udtrykket "igenkaldelig" i dets navn.
Før vi går mere i detaljer om, hvorfor du bør eller ikke bør få en tilbagekaldelig levende trust, er der nogle begreber, du bør forstå. (Du ønsker måske også at opfriske det grundlæggende i, hvordan truster fungerer.) Du skal også vide, at de nøjagtige love, der regulerer truster, varierer fra stat til stat. Reglerne i Arizona eller Florida vil ikke være de samme som dem i Oregon eller Michigan.
Den person, der skaber en tillid, er tillidsskaberen. Du vil også se begreberne tillidsmand og bevillingsgiver. Alle tre ord refererer til den samme person. Typisk er tillidsskaberen af en tilbagekaldelig levende trust også administratoren. Forvalteren er den person, der varetager administrationen af en trust – såsom at holde styr på indkomst og selvangivelser. En ting, du vil gøre i dine tillidsdokumenter, er at udpege en efterfølger. Det er den person, der skal administrere tilliden, når du ikke længere kan. Den sidste periode at kende er modtagere. Det er de mennesker, organisationer eller andre enheder, der vil modtage aktiver fra din trust efter din død.
Hvis du mener, at en tilbagekaldelig levende tillid er det rigtige for dig, så gør dig klar. Du bliver nødt til at gøre det meste af arbejdet på forhånd, så formidlingen af din ejendom er nemmere hen ad vejen. Start med at lave en opgørelse over dine aktiver. Tænk derefter over, hvem du vil arve dine aktiver, og hvem du kan tildele som administrator. Når dokumentet er udarbejdet, skal du overføre enhver ejendom, du ønsker dækket, til trusten.
For nogle varer skal du blot angive aktivet. For andre bliver du nødt til at kontakte banker, forsikringsselskaber og overførselsagenter for at opdatere modtagere, udstede nye investeringscertifikater, retirulere biler og underskrive nye skøder. Du vil også gerne oprette et "pour-over" testamente, som tilføjer ufinansierede eller ikke-allokerede aktiver til din tillid.
Hvis du overvejer trusts, vil du også gerne sammenligne uigenkaldelige levende trusts. For at beslutte, hvad der er bedst for dig, lad os se på, hvad der adskiller disse to typer truster.
En stor fordel ved en tilbagekaldelig levende trust er, at den kan omkaldes. Som tidligere nævnt betyder det, at du kan ændre eller endda annullere tilliden, når og som du vil. Du kan forblive som tillidsmand, og så har du evnen til at træffe enhver beslutning, som du finder passende. Hvis du beslutter, at du ikke længere ønsker at give aktiver til en bestemt modtager, kan du fjerne denne. Dette er det modsatte af en uigenkaldelig levende tillid.
Med en uigenkaldelig levende trust kan du ikke ændre eller opsige trusten uden godkendelse fra alle navngivne i trusten. Hvis du ønsker at fjerne en begunstiget fra en uigenkaldelig trust, skal den begunstigede acceptere og underskrive. Årsagen til denne ufleksibilitet er, at så snart trustmakeren underskriver dokumenterne for en uigenkaldelig levende trust, fjerner han eller hun alle ejendomsrettigheder til aktiverne.
En anden vigtig forskel mellem genkaldelige og uigenkaldelige trusts kommer med skatter. Aktiverne i en tilbagekaldelig trust er stadig dine, og du betaler skat i overensstemmelse hermed. Det inkluderer eventuelle indkomstskatter, arveskatter eller ejendomsskatter. Faktisk vil din tilbagekaldelige tillid have det samme CPR-nummer som dig. Effekten er, at enhver indkomst fra formue i trusten går på dit eget indkomstafkast. I uigenkaldelige truster er aktiverne ikke længere dine. De tilhører trusten, og alle skatter gælder selve trusten.
En teknisk ting at bemærke er, at når en tillidsskaber dør, bliver en genkaldelig tillid uigenkaldelig. Tillidsskaberen har ikke længere mulighed for at foretage ændringer i en trust.
Du skal også bemærke, at genkaldelige trusts ikke tilbyder den samme type beskyttelse, som uigenkaldelige trusts tilbyder mod kreditorer. Dette betyder, at fordi aktiver i en tilbagekaldelig trust stadig tilhører trustmakeren, kunne kreditorer gå efter aktiver for at opfylde en dom.
Både levende truster og livstestamenter giver dig mulighed for at navngive modtagere og planlægge fordelingen af dine aktiver. Begge giver dig også mulighed for at revidere dokumentet, hvis dine omstændigheder eller ønsker ændrer sig. En levende tillid dækker dog tre stadier af dit liv:mens du er i live og har det godt, mens du er i live, men uarbejdsdygtig og efter din død. Vilkårene for dit liv træder først i kraft, når du har bestået. Plus, levende truster undgår skifteprocessen, reducerer chancen for retstvist og holder dine dokumenter private. Testamenter bliver offentlige register, hvor alle kan få adgang til dem.
Det er vigtigt at bemærke, at oprettelse af en levende tillid ikke afviser dit behov for et testamente. Dette gælder især, hvis du ikke har tilføjet alle dine aktiver korrekt til din trust, eller hvis din trust ikke har tilstrækkelige midler til at dække omkostningerne ved at distribuere dine aktiver.
Testamenter giver dig også mulighed for at navngive værger mindre børn. En tilbagekaldelig trust giver dig kun mulighed for at bestemme, hvornår dine børn kan modtage deres arv, og hvem der skal administrere trusten, indtil børnene fylder 18.
Samlet set er testamenter nemmere og billigere at oprette end truster og effektive til at holde din familie uden for skifteretten. Trusts er på den anden side værdifulde for komplekse ejendomme med flere aktiver. Og fordi de er private, kan det at holde sig væk fra offentligheden også hjælpe med at holde rigdommen i familien.
Finansekspert Suze Orman fortalte engang til CNBC, at alle har brug for en tilbagekaldelig tillid. "En levende tilbagekaldelig tillid tjener som langt mere end blot hvor aktiver skal gå efter din død, og det gør det på en effektiv måde," sagde hun. Her er nogle af grundene til, at en tilbagekaldelig trust bør være en del af din ejendomsplan.
Genkaldelige levende trusts giver dig mulighed for at foretage ændringer efter eget skøn. Det kan vise sig at være uvurderligt, hvis dine omstændigheder ændrer sig, eller hvis du bare ikke er sikker på, hvem du vil nævne som dine begunstigede. Denne fleksibilitet gør også disse fonde til en populær mulighed, hvis du starter din ejendomsplanlægning ung.
Som skitseret ovenfor dækker en levende trust bevillingsgivere i tre faser af livet. Hvis du bliver uarbejdsdygtig, kan din tillidsmand tage over og styre dine anliggender. (Bare rolig:Denne person har en tillidspligt til at handle i din bedste interesse.) Dette sker automatisk. Du behøver ikke at gennemgå en retssag eller udpegede konservatorer. Opsigelige levende trusts står også for værgemål. Du kan fastlægge levesituationer og forbrugsvaner for mindreårige børn i henhold til din tillid.
Hvis du har et testamente, når du dør, vil dine aktiver gå gennem skifte. Det er en retssag, hvor dine aktiver fordeles efter dine bestemmelser. Skifteskifte er en relativt langsom proces, der kan tage op til flere måneder. Hvis du ejer ejendom i mere end én stat, skal dine modtagere muligvis gennemgå flere skifter. Omkostningerne ved at gå gennem skifteretten kan også skære ned på, hvad dine begunstigede arver. Med tilbagekaldelige levende trusts er skifteretten ikke nødvendig. Din efterfølger vil være i stand til at videregive dine aktiver til dine begunstigede uden at skulle vente på en retskendelse. Det betyder normalt en hurtigere og mere overkommelig proces for dine modtagere.
At udarbejde en levende trust kræver normalt flere midler og indsats på forhånd, fordi det er et mere komplekst juridisk dokument end en almindelig trust eller testamente. Så det betyder, at du bliver nødt til at bruge lidt tid og penge på at oprette og bevare din tillid korrekt. Det arbejde kan dog spare dig for hovedpine og højere udgifter forbundet med skifteretten. Levende truster har også en tendens til at holde bedre, hvis nogen bestrider en bestemmelse, hvilket potentielt sparer flere penge og tid.
Efter din død bliver testamenter og de nødvendige transaktioner i offentligheden registreret. Enhver kan se, hvilke bestemmelser der er i dit testamente, hvem dine begunstigede er, og hvad hver enkelt begunstiget arver. Dødsboer i en levende trust uddeles privat. Ingen kan søge i de offentlige registre for at se, hvor dine aktiver blev af. Dette beskytter privatlivets fred for dine aktiver såvel som dine begunstigede.
FDIC (Federal Deposit Insurance Corporation) beskytter typisk penge på en bankkonto op til $250.000. Det dækningsbeløb stiger dog med tilbagekaldelige levende trusts. Ifølge FDIC modtager ejeren af en tilbagekaldelig tillidskonto en forsikring på op til $250.000 pr. hver modtager. Det maksimale forsikrede beløb, du kan have, er $1.250.000, svarende til $250.000 for ejeren og hver af fire begunstigede.
En tilbagekaldelig levende tillid er et kraftfuldt værktøj, når du begynder processen med ejendomsplanlægning. Det giver fleksibilitet, som du ikke kan få fra andre truster eller testamenter. Dette er især nyttigt for folk, der begynder at planlægge deres ejendom og endnu ikke er sikre på, hvem de præcist skal nævne som begunstigede.
Genkaldelige boer vil kræve betydeligt arbejde på forhånd for at flytte alle dine aktiver til trusten, men dette betaler sig normalt i det lange løb. Uden tilliden bliver dine begunstigede nødt til at gennemgå en lang og potentielt bekostelig skifteproces.
Billedkreditering:©iStock.com/eyetoeyePIX, ©iStock.com/BrianAJackson, ©iStock.com/MartinPrescott