Opdatering: Fra 1. januar 2018 er rekarakterisering af Roth IRA'er ikke længere mulig på grund af vedtagelsen af Tax Cuts and Jobs Act af 2017. Når du først har konverteret en traditionel IRA til en Roth, har du ikke længere mulighed for at skifte tilbage til en traditionel. Nedenstående artikel beskriver, hvordan processen fungerede før denne ændring.
—
Mange mennesker vælger at konvertere deres traditionelle IRA'er til Roth IRA'er. Det betyder, at du betaler skat nu til gengæld for at nyde skattefri vækst og tilbagetrækninger hen ad vejen. Hvis du fortrød den beslutning, kunne du fortryde den gennem en proces kendt som genkarakterisering. Dette er dog ikke længere tilladt i henhold til gældende skattelovgivning.
Tjek vores pensionsberegner.
Generelt var genkarakterisering en proces, der gjorde det muligt for en investor at ændre, hvordan visse aktiver behandles og anvendes. Det involverede ofte at tage skatteeffektivitet i betragtning.
Omkarakterisering blev mest brugt til individuelle pensionskonti (IRA). Lad os sige, at du skulle konvertere dine traditionelle IRA-midler til en Roth IRA, men besluttede derefter, at flytningen ikke helt var i din bedste interesse. Det var her genkarakterisering kom ind, så du kan fortryde den konvertering.
Der er en række grunde til, at du måske har ønsket at fortryde din IRA-rollover eller genkende et IRA-bidrag.
En grund til at omkarakterisere var at ændre den skattemæssige behandling af dine aktiver. Da du konverterede til en Roth IRA, kunne du have gjort det og forventede, at dine skatter ville være højere, når du nåede pensionering. Men måske har din situation ændret sig, og du er ved at indse, at dit skatteniveau vil være lavere, når du går på pension. I dette tilfælde kunne det have været fornuftigt at omkarakterisere din Roth IRA tilbage til en traditionel.
En anden grund til omkarakterisering var at kræve et skattefradrag for dit traditionelle IRA-bidragsbeløb. I så fald ville du have omkarakteriseret et bidrag fra et Roth IRA-bidrag til et traditionelt IRA-bidrag. Dette ville have givet dig mulighed for at tage fradrag for dit bidrag. Det ville være nyttigt, hvis du havde brug for en refusion eller stod over for en høj skatteregning.
Genkarakterisering var ikke så let som at flytte rundt på dine aktiver. Du skulle kontakte den finansielle institution, der husede de IRA'er, der var involveret i omkarakteriseringen. Du var nødt til at give oplysninger som datoen for det oprindelige bidrag og det beløb, du ønskede genkarakteriseret.
Din IRA-depotmand flyttede derefter dine aktiver fra den ene IRA til den anden. Nogle institutioner var i stand til blot at ændre IRA-klassifikationen uden at skulle flytte dine aktiver. Det var vigtigt at kontakte din udsteder, så snart du besluttede at foretage tilbageførslen. Dette skyldes, at der var en deadline, inden for hvilken du skulle lave dine genkarakteriseringer. Den frist var generelt seks måneder efter, at du indgav din selvangivelse i april. Hvis du indgav på skattedagen, skulle du have genkarakteriseret inden den 15. oktober året efter, at du foretog IRA-bidraget eller rollover.
Der var også en venteperiode på at konvertere penge til en Roth IRA efter en genkarakterisering. Du skulle vente enten 30 dage efter genkarakteriseringen eller året efter konverteringen eller rollover, alt efter hvad der kom senere.
Med enhver investering skal du forvente gevinster og tab. Med IRA-genkarakteriseringer gav IRS en formel til at beregne din nettoindkomst efter disse gevinster eller tab.
Træk først din justerede åbningssaldo fra din justerede ultimosaldo. Den justerede åbningsbalance er den fair markedsværdi af IRA ved begyndelsen plus eventuelle bidrag eller overførsler. Den justerede ultimosaldo er den fair markedsværdi af din IRA ved udgangen plus eventuelle distributioner, overførsler eller genkarakteriseringer. Tag dette tal og divider det med den justerede åbningssaldo. Dette beløb ganget med dit bidrag eller konverteringsbeløb, der blev genkarakteriseret, ville have svaret til din nettogevinst eller -tab.
Nu hvor genkarakterisering ikke længere er mulig, kan nogle investorer sidde fast i at betale for meget i skat, hvis deres investeringer taber værdi. Lad os for eksempel sige, at du konverterer $50.000 fra din traditionelle IRA til en Roth IRA i slutningen af dette år. Du investerer $50.000 i en ETF, der afspejler et stort indeks, men i september næste år er det indeks faldet 25%. Du har betalt skat af $50.000, men du har kun $37.500 at vise for det.
Der er en række grunde til, at du måske har ønsket at genkende en Roth-konvertering eller et IRA-bidrag. Skattelettelser og jobloven forbød dog denne praksis fra 1. januar 2018. Nu hvor muligheden er ude af bordet, er det vigtigere end nogensinde før nøje at gennemtænke en konvertering fra en traditionel IRA til en Roth. Før du gør det, bør du overveje at tale med en finansiel rådgiver for at sikre dig, at du træffer den bedste beslutning for din økonomi og din fremtid.
Hvis du ikke allerede arbejder med en finansiel rådgiver, kan SmartAssets gratis rådgivermatchningsværktøj hjælpe dig med at finde en i dag. Først skal du besvare en række spørgsmål om din økonomiske situation og mål. Så vil programmet matche dig med op til tre rådgivere i dit område, som opfylder dine behov. Endelig kan du gennemgå deres legitimationsoplysninger og tale med dem over telefonen eller personligt for at bestemme, hvilken du gerne vil arbejde med.
Fotokredit:©iStock.com/CatLane, ©iStock.com/skynesher, ©iStock.com/PeopleImages