Kvalificerede velgørende uddelinger (QCD) er penge, der tages direkte fra din individuelle pensionskonto (IRA) og gives til en kvalificeret velgørenhedsorganisation. At give til velgørenhed kan være en fordel på mange måder. Ikke alene hjælper det folk og får dig til at føle dig godt tilpas, det kan hjælpe dig med dine skatter. Sørg for, at du ved alt om QCD'er, før du beslutter dig for at tage denne vej, og tal med en finansiel rådgiver, hvis du har brug for hjælp. Find en finansiel rådgiver med SmartAssets gratis matchningstjeneste for finansiel rådgiver.
En QCD er tilbagetrækning af midler fra en IRA med den hensigt at donere dem direkte til en kvalificeret velgørenhed. Der er skattefordele, der følger med denne strategi. Du kan bruge QCD'er, når du tager påkrævede minimumsfordelinger (RMD'er) når du går på pension.
Du kan kvalificere dig til en QCD, hvis du har en traditionel IRA, en inaktiv SIMPLE IRA (hvilket betyder, at du og din arbejdsgiver ikke længere bidrager til kontoen i det samme skatteår, som du yder et velgørende bidrag), en inaktiv SEP-IRA eller en arvelig IRA. Der gælder dog visse regler.
At lave kvalificerede velgørende uddelinger fra Roth IRA'er er normalt en dårlig idé (og det er normalt forbudt). Hvorfor? For det første skal en QCD være en distribution, der normalt ville være underlagt beskatning. Roth IRA distributioner er normalt skattefrie.
Din Roth IRA kan være berettiget til en QCD, hvis du er villig til at betale skat på dine udbetalinger. Men hvis du ellers ikke skylder IRS penge, giver det ikke mening at acceptere at betale skat på Roth IRA-udlodninger.
Du kan ikke kvalificere dig til QCD'er, medmindre du kan opfylde visse krav. For eksempel kan du ikke lave en kvalificeret velgørende uddeling, medmindre du er mindst 70 1/2 år gammel. Du kan lave QCD'er til flere velgørende organisationer inden for et enkelt skatteår for op til $100.000. Tærsklen for ægtepar, der ansøger i fællesskab, er dobbelt så høj (sådan $100.000 i hver ægtefælles IRA kan være berettiget til en QCD).
For at få kredit for en kvalificeret velgørende uddeling skal den gå til en velgørende organisation, der accepterer skattefradragsberettigede bidrag (dvs. en 501(c)(3)-organisation). Det kan ikke gavne dig (donoren) på nogen måde. Velgørenhedsorganisationer, der ikke kan modtage QCD'er, omfatter private fonde, donorrådgivne fonde og grupper, der støtter skattefritaget velgørende organisationer.
Hvad mere er, kan en kvalificeret velgørende uddeling kun komme direkte fra din pensionskonto. Det betyder, at din IRA-forvalter skal sørge for, at checken fra din IRA skal betales til en kvalificeret velgørenhedsorganisation. Hvis du hæver penge og derefter forsøger at give en velgørende donation, vil det ikke blive betragtet som en kvalificeret velgørende uddeling.
Har du glemt reglerne for RMD'er? Her er en hurtig genopfriskning. Pensionister med bestemte konti skal begynde at trække deres opsparing ud, når de når en vis alder (dvs. 70 1/2). Hævninger beskattes som almindelig indkomst. Hvis du ikke tager dine RMD'er, bliver du ramt med en straf på 50 %.
Hvis du vil have en QCD til at opfylde din krævede minimumsfordeling, skal du overføre midler fra din IRA inden årets udgang. Ethvert beløb over det, du skal hæve, kan ikke tælle som en RMD for det følgende år. Lad os f.eks. sige, at din årlige RMD er 20.000 USD, og du tjener en QCD på 25.000 USD for 2019. De ekstra 5.000 USD kan ikke gå til din RMD for 2020.
Med undtagelse af Roth IRA'er er de fleste IRA'er underlagt påkrævede minimumsfordelinger. Men de penge, du giver til velgørenhed via en QCD, betragtes ikke som en del af din skattepligtige indkomst. Med andre ord kan du sænke din føderale indkomstskatteregning ved at lave en kvalificeret velgørende uddeling. For at finde ud af, hvordan en QCD kan påvirke din statslige indkomstskatteregning, skal du kontakte en skatterevisor.
Hvis du laver en QCD, er det bedst at holde fast i kvitteringen fra den velgørende organisation, du donerede til, bare hvis du har brug for disse oplysninger til skattemæssige formål. Din IRA-forvalter vil rapportere din QCD til IRS (ved hjælp af formular 1099-R) som enten en normal fordeling (hvis det er fra en IRA, du ikke har arvet) eller en dødsfordeling (hvis det er fra en nedarvet IRA).
Ved at reducere din skattepligtige indkomst kan QCD'er også reducere mængden af socialsikringsskatter, du betaler. De kan også hjælpe dig med at undgå 3,80% Medicare-tillægsskat på investeringsindkomst. Tillægsskatten gælder for personer med en ændret korrigeret bruttoindkomst, der overstiger en vis grænse. Hvis det ser ud til, at du har mindre skattepligtig indkomst, behøver du måske slet ikke bekymre dig om tillægsskatten.
At lave en kvalificeret velgørende uddeling fra en IRA til en kvalificeret velgørenhedsorganisation er en måde at sænke din skatteregning. Sådan et skridt kunne være bedre end at yde et skattefradragsberettiget bidrag, da du ikke får kredit for en donation til velgørende formål, hvis du ikke specificerer dine fradrag.
Glem ikke at notere din QCD på din selvangivelse. Du kan gøre det ved at lægge det beløb, du donerede, til det samlede beløb af IRA-udlodninger, du tog. Hvis alle dine distributioner var QCD'er, kan du angive, at det skattepligtige beløb er nul og indtaste "QCD".
Fotokredit:©iStock.com/Rinelle, ©iStock.com/monkeybusinessimages, ©iStock.com/kate_sept2004