En SIMPEL IRA er en pensionsopsparingsmulighed for ejere og ansatte i små virksomheder. Tro mod sit navn er SIMPLE IRA nem at konfigurere og administrere. Hvis du er virksomhedsejer, giver en SIMPEL IRA dig mulighed for at spare både til dig selv og dine medarbejdere. Folk, der arbejder sammen med deres ægtefæller, kan endda fordoble deres pensionsopsparing ved at bruge en ENKEL IRA.
SIMPLE IRA (også nogle gange skrevet som Simple IRA) står for Savings Incentive Match Plan for Employees Individual Retirement Account. En SIMPEL IRA ligner en traditionel IRA, men den har højere bidragsgrænser.
Sådan fungerer det:En lille virksomhedsejer med færre end 100 ansatte kan sammen med eneejeren eller partneren i en virksomhed oprette en ENKEL IRA for sig selv og sine ansatte. I henhold til IRS-reglerne er alle medarbejdere, som i de foregående to kalenderår har modtaget mindst 5.000 USD i kompensation fra arbejdsgiveren, og som forventes at modtage mindst lige så meget i løbet af det nuværende kalenderår.
Kvalificerede medarbejdere kan beslutte at foretage "elektive udsættelser", ligesom med en 401(k). Det betyder, at medarbejderne kan vælge at spare en vis procentdel af deres indkomst før skat. Arbejdsgiveren bidrager derefter til SIMPLE IRA på vegne af hver berettiget medarbejder.
Arbejdsgiverbidrag kan enten være matchende (op til 3 % af medarbejderens bidrag) eller ikke-valgfri. Ikke-valgfri betyder, at arbejdsgiveren træffer en ensidig beslutning om at bidrage til en medarbejders opsparing, uanset om medarbejderen bidrager i et givet år. Ikke-valgfrie kampe har en nedre grænse på 2%.
IRS regler forbyder medarbejdere at fravælge en SIMPEL IRA. De kan vælge ikke at foretage valgfrie udsættelser (i hvilket tilfælde de ikke ville modtage et arbejdsgivermatch), men de kan ikke fravælge at modtage ikke-valgfrie bidrag fra deres arbejdsgivere. Dette burde dog aldrig være et problem, fordi det ville være imod medarbejderens interesse at afvise flere penge fra deres arbejdsgiver.
Arbejdsgivere kan fratrække alle bidrag til medarbejdernes ENKLE IRA'er som forretningsudgifter. For ansatte er pengene, der er bidraget til en SIMPEL IRA, før skat. Det betyder, at det kan sænke dit skattepligt nu.
I 2019 kan SIMPLE IRA-bidrag nå op på 13.000 USD med en indhentningsgrænse på 3.000 USD. Dette er lavere end 401 (k) bidragsgrænser, men højere end IRA bidragsgrænser. Derudover kan ejeren af en virksomhed give sig selv en arbejdsgivermatch på op til 3 % af nettoindkomsten for selvstændig erhvervsvirksomhed. Hvis to ægtefæller arbejder sammen, kan de begge yde maksimale bidrag (og fratrække dem på skattetidspunktet), hvilket gør SIMPLE IRA til en fantastisk mulighed for gifte mennesker, der arbejder sammen og ansøger sammen.
ENKLE IRA rollovers er lidt vanskeligere end rollovers for mere konventionelle IRA'er. Det skyldes, at reglerne er anderledes for den to-årige periode, der begynder, når en medarbejder tilmelder sig en SIMPEL IRA-plan. I løbet af denne toårige periode er en skattestraffri rollover kun mulig som en administrator-til-trustee-overførsel fra en SIMPEL IRA til en anden. Efter I løbet af de to år kan en medarbejder foretage en bødefri overgang fra en SIMPEL IRA til en traditionel IRA.
Hvad er denne administrator-til-trustee-virksomhed, spørger du? Det dukker op, hver gang der er overgange til pensionskontoer. Hvis du flytter penge fra administratoren af en pensionskonto (f.eks. Fidelity) til en anden administrator (f.eks. Vanguard), kan du undgå en skattebod. Men hvis du beder Fidelity om at skrive en check til dig på det beløb, du har på din pensionskonto, og derefter venter et stykke tid, før du sender pengene over på en ny konto hos Vanguard, betaler du skattebøder, som om du hævede tidligt. . Hvis du overvejer en overgang, skal du bede din nye pensionskontoudbyder om at hjælpe dig med at indføre en skattefri rollover.
Virksomhedsejere og enkeltmandsejere behøver ikke at vælge den SIMPLE IRA. De kan også åbne en Individual 401(k). Men med en Individual (også kendt som en Solo) 401(k), kan du ikke bidrage til dine medarbejdere, medmindre disse medarbejdere er din ægtefælle, din forretningspartner, din forretningspartners ægtefælle, en aktionær eller en aktionærs ægtefælle. Så ingen bidrag for almindelige gamle medarbejdere.
Hvis du er bekymret for at tiltrække og fastholde talent, kan en SIMPEL IRA være en god mulighed. Plus, ENKLE IRA'er er nemmere at administrere end Individual 401(k)s. På den anden side er bidragsgrænserne højere på en individuel 401(k) end de er for en ENKEL IRA ($19.000 vs. $13.000).
SEP-IRA står for forenklet medarbejderpension individuel pensionskonto. Med en SEP-IRA kan en virksomhedsejer bidrage med penge til sin egen pensionsordning og yde bidrag på vegne af medarbejderne. Medarbejderbidrag er dog ikke en mulighed med SEP-IRA. Hvis du vil opmuntre dine medarbejdere til at være aktive deltagere i deres egen pensionsplanlægning, mens de er i din ansættelse, vil en SIMPEL IRA sandsynligvis være et bedre bud.
Den SIMPLE IRA giver dig også mulighed for at spare mere til dig selv og mindre til dine medarbejdere. Du kan spare mere af din indkomst i en SIMPEL IRA end i en SEP-IRA, så hvis du har udskudt opsparing til pension, og du vil indhente den tabte tid, kan du vælge en SIMPEL IRA. Plus, med en SEP-IRA, skal du betale den samme procentdel af lønnen ind på en konto for hver medarbejder. I mellemtiden med en SIMPEL IRA, hvis en medarbejder ikke tilmelder sig matchende bidrag, er du ikke forpligtet til at give dem.
Hvis du vil øge din pensionsopsparing, gøre det rigtige ved dine medarbejdere og få en skattelettelse på samme tid, kan en ENKEL IRA være vejen at gå. Bidragsgrænserne er lavere end med en 401(k), men samlet set er de enklere og billigere at implementere. Rådgivning med en skatteekspert eller en finansiel rådgiver kan hjælpe dig med at beslutte, hvad den bedste løsning for din virksomhed er.
Fotokredit:© iStock/PeopleImages, © iStock/PeopleImages, © iStock/dragana911