Vi handler alle om at give generøst her omkring. Det er derfor, vi lærer, at det at give ikke kun er noget, man skal lave omkring helligdage eller den tid på året, hvor spejderkager er til salg. (Hvem elsker dog ikke en sag, der inkluderer cookies!) Vi vil gerne se dig vinde med penge, så du kan leve og give som ingen anden. Og med kvalificerede velgørende uddelinger (QCD) kan du give gennem din traditionelle IRA og spar penge på din indkomstskat. Det lyder bedre end cookies!
En kvalificeret velgørende uddeling er en udbetaling fra en individuel pensionskonto (IRA) til en kvalificeret velgørende organisation. Disse distributioner giver dig mulighed for at donere til velgørende organisationer direkte fra din IRA.
Ved at give donationer gennem en kvalificeret velgørende uddeling får du en ret stor skattefordel:at sænke din justerede bruttoindkomst (AGI). For at beregne AGI lægger du alle de penge sammen, du har tjent på et år fra alt:lønninger, kursgevinster, lejeindtægter osv. (dette er din bruttoindkomst). Så begynder du at trække (eller "justere" i IRS-termer) visse ting fra din bruttoindkomst for at få din AGI.
At sænke din AGI kan gøre en stor forskel, når det kommer til pensionsalderen og skattetiden. Se, når du giver en almindelig (ikke-QCD) donation til velgørenhed, bliver det et specificeret fradrag (hvis du vælger ikke at tage standardfradraget). Et specificeret fradrag sænker kun den skattepligtige indkomst. Men en QCD sænker AGI, som bruges til at bestemme en masse forskellige skatteberegninger som skatteklasse, socialsikringsskat og mere. Jo lavere AGI, jo lavere skatter - giver det mening?
En vigtig ting at vide er, at hvis du drager fordel af en kvalificeret velgørende distribution, kan du ikke også angive det som et specificeret fradrag. Det ville være som at få et dobbelt skattefradrag, og IRS har en tendens til at rynke på næsen af den slags ting.
En anden skattefordel, der følger med kvalificerede velgørende uddelinger, er evnen til at flytte penge fra en traditionel IRA til en Roth IRA med mindre skattemæssige konsekvenser, hvis du har valgt at gøre det. Det fungerer sådan her:Roth IRA'er beskattes, når pengene går ind på kontoen (det modsatte af en traditionel IRA). Så hvis du besluttede at konvertere din traditionelle IRA-saldo til en Roth IRA, ville du gerne have færre penge at flytte, da Roth IRA-midler beskattes. Ved først at lave en QCD reducerer du det samlede beløb af skattepligtige midler i din traditionelle IRA, før du flytter dem til din Roth IRA.
Nødvendige minimumsudlodninger er de midler, du trækker hvert år fra en skatteudskudt pensionsordning, som en traditionel IRA (skat udskudt hvilket betyder, at midler beskattes på vej ud , ikke på vej ind ). Dybest set kan du ikke beholde penge i din IRA for evigt - du skal begynde at foretage et minimumsbeløb af udbetalinger, når du når dine 70'ere.
Disse midler tæller som personlig indkomst, hvilket gør dem skattepligtige til almindelige føderale indkomstskattesatser. Så ved at tage din påkrævede minimumsfordeling, kan du potentielt hæve din AGI nok til at lande i en skatteramme, hvor du skylder yderligere føderal indkomstskat. Men hvis du ikke tag RMD, vil du blive ramt af en 50% punktafgift på de midler, du skulle tage, men ikke gjorde. Rock, mød Hard Place.
Det er her kvalificerede velgørende uddelinger kan komme til nytte, hvis det er sådan du vælger at give. Lad os tage et kig på, hvordan de fungerer, og om de passer til din økonomiske situation.
Kvalificerede velgørende uddelinger er i øjeblikket kun tilgængelige for folk på 70 1/2 eller ældre med en IRA. (Du kan lave en QCD med en Roth IRA, men midler fra Roth IRA'er beskattes ikke på vej ud, så der er ingen skattefordele.) Med SECURE Act fra 2019, som ændrede måden RMD'er fungerer på for traditionelle IRA'er, hvis du er 70 1/2, kan du have op til 18 måneders mellemrum, hvor du kan lave QCD'er, sænke din skattepligtige indkomst, uden skal tage den påkrævede minimumsdistribution endnu. 1
Med andre ord får du den skattemæssige fordel ved den kvalificerede velgørende uddeling uden ny tilføjet indkomst fra en RMD. Så hvad sker der 18 måneder senere, når du fylder 72? Nu dine påkrævede minimumsudlodninger starter. Men ved at lave en kvalificeret velgørende uddeling kan du opveje noget af det naturlige skattehit, der kunne komme ved at tage din RMD.
Vigtigst af alt, QCD'er tæller mod din RMD, hvis du af en eller anden grund ikke ønsker at hæve det fulde beløb, og du kan flyde op til $100.000 i din traditionelle IRA til kvalificerede velgørende organisationer. 2
Ikke alle velgørende formål er skabt lige. Desværre tæller din yndlingsnevøs ønske om at gå på landets bedste skole for undervandskurvefletning ikke som en velgørende sag. I hvert fald ikke i skattevæsenets øjne. Men så længe dit bidrag går til en kvalificeret 501(c)(3)-organisation, er du god.
Lyt til denne næste del. Din kvalificerede velgørende distribution skal kommer fra din IRA. Bogstaveligt talt. Midlerne skal sendes fra din IRA direkte til 501(c)(3) efter eget valg. Du kan ikke få midlerne uddelt til dig i dit navn og derefter omfordele midlerne til velgørenheden. Hele processen vil være ugyldig, hvis du gør det, og du mister skattefordelen. (Den eneste undtagelse er at få udbetalt en check til velgørenheden , få det sendt til dig, og derefter dig kan poste eller levere checken til organisationen. Men midlerne skal gå direkte til velgørenheden.)
den maksimale velgørende uddeling på $100.000 grænsen gælder for den enkelte. Så hvis du er gift, kan du hver lave kvalificerede velgørende uddelinger op til $100.000. Hvad du ikke kan gøre, er at kombinere og derefter dele dine bidrag. For eksempel kan Mark og Robin ikke tage deres samlede $200.000 og dele det op, så Mark donerer $125.000 et sted, og Robin donerer de resterende $75.000 et andet sted.
Hvad betragtes ikke som en kvalificeret velgørenhed? Enhver af følgende:
Kvalificerede velgørende uddelinger kan være en god måde at få adgang til skattefordele. Husk dog, at du ikke giver bare for at få skattefordele. Men at vide, hvordan dit bidrag påvirker dine skatter, er en del af en velforvaltet pensionsordning. Lad os tage et sidste kig på fordele og ulemper ved kvalificerede velgørende uddelinger.
Der er ingen grund til, at dit velgørende bidrag skal bremses på grund af pensionering. Kvalificerede velgørende uddelinger giver dig bare en ny måde at tænke over det på. Og du behøver bestemt ikke finde ud af dem på egen hånd.
Hvis du har brug for hjælp til at oprette en pensionsordning, så kontakt en SmartVestor Pro. Vores SmartVestor-program kan sætte dig i kontakt med en kvalificeret investeringsekspert i nærheden af dig. De vil ikke kun hjælpe med en plan, men vil også sørge for, at du forstår, hvordan alt hænger sammen.
For detaljerede spørgsmål om skatter, kontakt en af vores Endorsed Local Provider (ELP) skatteprofessionelle, der kan sørge for, at din afgivelse stemmer overens med din pensionsordning! De lever og ånder og sørger for, at dine skatter bliver gjort rigtigt, så du kan have ro i sindet.
Find en skatteekspert i dit område i dag!