Livsforsikring handler om beskyttelse, at sikre, at dine kære har ressourcer til at hjælpe med at fortsætte efter din bortgang. Men livsforsikringer kan også hjælpe med ejendomsplanlægning og forvaltning og fordeling af dine aktiver.
Hvordan? Overdragelse af et dødsbo kan involvere adskillige problemer, afhængigt af dine personlige forhold og mængden af aktiver ved hånden. Den strategiske brug af livsforsikring kan hjælpe med:
Her er et nærmere kig på livsforsikringens anvendelse på hvert af disse spørgsmål.
Endelige udgifter
Når du passerer, kan dine kære få nogle udgifter. Disse kan omfatte:
Livsforsikring kan hjælpe med at dække disse omkostninger samt give en kilde til midler, som modtagerne kan bruge til at opfylde andre forpligtelser uden at skulle bruge ejendomsressourcer eller aktiver. Dette kan især være fordelagtigt, hvis boet besidder fast ejendom eller andre aktiver, som ikke nemt eller hurtigt kan konverteres til kontanter.
"Jeg finder, at langt størstedelen af en pensionists aktiver er på pensionskonti og boligejerskab," sagde Doug Collins, finansplanlægningsdirektør for Fortis Lux Financial i New York City. ”Både alderdomskonti og boliger kan være svære at omdanne til likvide kontanter. Et hus, der er overladt til flere søskende, kan være svært at håndtere af økonomiske og følelsesmæssige årsager - du kan ikke sælge eller beholde dit barndomsværelse uden at sælge eller beholde hele huset. En pensionskonto vil blive regnet som skattepligtig indkomst for modtageren og skal optages inden for de første ti år af enhver ikke-ægtefællebegunstiget, hvilket kan påvirke skatten for dine pensionsmodtagere i et årti."
Collins påpegede, at en livsforsikringspolice dødsfaldsydelse kan løse mange af disse problemer, såsom at give øjeblikkelig likviditet til et eller flere børn, uden at skulle hurtigt sælge en familiebolig eller betale den skat, der ville være skyldig på en arvet pensionskonto.
Desuden er livsforsikringsprovenuet generelt ikke underlagt indkomstskat.
Ejendomsskatter
Der kan være skatter på en arv, afhængigt af boets størrelse. Hvor meget og med hvilken hastighed har været et bevægende mål over tid.
For eksempel, i 2021, er op til $11,7 millioner af en arv fritaget for føderale skatter, og beløb over dette niveau beskattes med en sats på 40 procent. Men i 2017 var fritagelsen kun omkring det halve, til 5,49 millioner dollars. Tyve år før det, i 1997, var fritagelsen på 600.000 USD, og arveafgiftssatsen var 55 procent.
Og tærsklen kan ændre sig yderligere. Den nuværende undtagelse, som er indekseret for inflation, udløber i 2025, medmindre den fornyes af Kongressen.
"Potentialet for højere føderale ejendoms- eller indkomstskatter tilføjer behovet for mere effektiv skatteplanlægning, når man diskuterer en arv," sagde Jeffrey Rotman, rektor for formueforvaltningsfirmaet Rotman &Associates i Fort Lauderdale, Florida. ”Livsforsikring kan spille en central rolle i det, da dødsfaldsydelser overføres skattefrit. Især kontantværdi livsforsikring fortjener kraftig overvejelse, ikke kun på grund af indkomstskattefri dødsfaldsydelse, men også på grund af selve kontantværdien, som kan tjene likviditetsformål, mens de er i live og nyder godt af skatteudskudt vækst." 1
Ud over spørgsmålet om føderal ejendomsskat pålægger nogle stater også arveafgifter.
Livsforsikringsprovenuet kan bruges til at hjælpe med at udligne enhver skat, der måtte være påløbet af en arv. Dette kan hjælpe modtagere med at undgå tilfælde, hvor ejendomsaktiver skal sælges for at dække skatteforpligtelser.
Ejendomsudligning
Hvad hvis der er flere arvinger til et dødsbo, men aktiver er ikke så nemt at dele op?
For et hypotetisk eksempel, hvad nu hvis en mor dør og efterlader et strandhus til en værdi af $600.000 til to sønner og en datter. Sønnerne bor langt væk og vil sælge det med det samme. Datteren ønsker desperat at beholde den. For at kompensere sønnerne - og undgå en familiesplid - skulle datteren kompensere dem 400.000 dollars. Hvad hvis hun ikke har pengene?
I tilfælde som dette kan livsforsikring i en dødsboordning bruges til at udfylde hullet og udligne en boarv blandt arvinger. I dette eksempel ville en arving, datteren, få strandhuset, mens sønnerne ville modtage et udbytte fra dødsfald.
Denne taktik bruges ofte, når man går videre til gårde, hvor en opdeling af driften ville have negative konsekvenser for dens indtægtsgenererende evne.
Business buyout
Hvis du er virksomhedsejer eller medejer, kan din bortgang give udfordringer for dem, der fortsætter virksomheden efter dig, uanset om det er familie eller forretningspartnere. Indtægter fra en livsforsikring kan hjælpe med at lette denne situation.
Faktisk etablerer mange partnerskaber og nystartede virksomheder allerede fra starten planer for at håndtere tabet af en person med viden eller talenter, der er nøglen til den samlede virksomhed. Dette håndteres ofte gennem etablering af en køb-salgsaftale - en kontrakt, der beskriver, hvordan en afgående stifter eller partners andel i en virksomhed skal sælges eller omfordeles til andre interessenter. Livsforsikring bruges ofte til at finansiere en sådan aftale.
Særlige formål:Skilsmisse, børnebidrag, mere
Derudover kan livsforsikringsprovenuet øremærkes til et bestemt formål, såsom skilsmisseforpligtelser til ægtefælle eller børnebidrag. Ellers kan indtægter fra dødsfald dedikeres til fortsat støtte til en elsket, som en mindreårig, et barn med særlige behov eller en aldrende voksen.
Disse typer af rettede formål håndteres ofte gennem etablering af en trust. Disse former for arrangementer opbevarer aktiver på vegne af en begunstiget under tilsyn af en administrator. En livsforsikring kan finansiere en fond til et bestemt formål, som at fortsætte underholdsbidrag, støtte et barn indtil en vis alder eller betale for omsorg for en elsket med særlige behov.
Der er mange typer truster med fordele og ulemper med hensyn til skatter, skifter og andre forhold. Mange mennesker vælger at konsultere en finansiel professionel om mulighederne, og hvordan de kan anvendes på personlige forhold og mål.
Undgåelse af skifteretten
Skifteskifte er processen til at føre tilsyn med afviklingen og fordelingen af en afdødes aktiver. Det plejer at være en langvarig og involveret proces, selv når der er et testamente og en generel boplan på plads.
Forsikringsprovenuet undgår dog skifte, når du går til en navngiven modtager. Og betalingen kan forblive privat, hvorimod skifteprocessen er offentlig.
Konklusion
Disse er blot nogle få af de mere almindelige anvendelser af livsforsikringer i ejendomsplanlægning. Der kan være mange flere anvendelser, lige så brede og varierede som de forskellige omstændigheder og mål for et individ fra et andet.
Derfor vælger mange mennesker at konsultere en finansiel professionel om mulighederne. (Har du brug for en finansiel professionel? Fortæl os det)
Livsforsikring er et nyttigt værktøj til ejendomsplanlægning. Men som ethvert værktøj kræver det lidt knowhow at bruge det korrekt.