Pop quiz:Hvor meget betaler du i skat, når du sælger en NFT?
Nå, faktisk er dette et trick spørgsmål. Den skattesats, du betaler, kan variere afhængigt af flere faktorer, såsom hvor længe du har holdt din NFT, om du er skaberen af NFT, og hvordan prisen på din NFT har svinget over tid.
Vi ved, at skatter kan blive komplicerede. Så i denne guide vil vi nedbryde alt, hvad du behøver at vide om NFT-skatter som køber, sælger eller skaber så enkelt som muligt.
NFT står for non-fungible token. Det er en fancy betegnelse for et unikt digitalt aktiv, der er verificeret af blockchain-teknologi.
En NFT kan være en JPEG, en MP4 eller endda en GIF. Hver NFT kommer med unikke id'er og en verificeret transaktionshistorik, der viser, hvem der har præget den, hvem der har oprettet den, og hvem der tidligere har ejet den.
I 2021 begyndte NFT'er at blive fremtrædende som både en måde for skabere at få rimelig kompensation for deres arbejde og en spændende ny type investeringsaktiv. I marts blev et NFT-kunstværk af kunstneren Beeple solgt for fantastiske 69 millioner dollars.
Ligesom traditionelle kryptovalutaer som Ethereum og Bitcoin behandles ikke-fungible tokens som en form for ejendom til skattemæssige formål.
Ligesom andre former for ejendom som f.eks. aktier, obligationer, fast ejendom eller traditionel kunst, pådrager du dig kapitalgevinster eller kapitaltab, når du afhænder af ejendommen - eller i dette tilfælde, når du afhænder NFT.
Ja. At købe en NFT med en kryptovaluta som Ethereum betragtes som en bortskaffelsesbegivenhed. Du vil pådrage dig en kursgevinst eller et tab ved afhændelsen, afhængigt af hvordan værdien af dine tokens har ændret sig, siden du oprindeligt modtog dem.
Hvis du er en kunstner eller skaber, der præger NFT'er, vil du være underlagt indkomstskat af indtægterne fra salget af dine NFT'er. Hvis du sælger NFT'er som en handel eller virksomhed , kan du trække relaterede forretningsudgifter fra.
Du vil også genkende almindelig indkomst gennem enhver indtægt, du tjener gennem sekundært salg.
skattesatsen du betaler på dine NFT-transaktioner kan variere afhængigt af din specifikke situation. Lad os gennemgå et par almindelige scenarier.
IRS behandler samleobjekter som en særlig klasse af kapitalaktiver underlagt sine egne specifikke regler. Hvis din NFT betragtes som et "samleobjekt", skal du betale en maksimal skat på 28 %, hvilket er lidt højere end den typiske langsigtede kapitalgevinstskattesats.
IRS definerer et samleobjekt som:
For specifikke NFT'er, såsom digital kunst, er det rimeligt at antage, at de falder ind under kategorien "kunstværk".
På samme måde er det rimeligt at antage, at "trading card-lignende" NFT'er, såsom dem på NBA Topshot platformen, også vil blive behandlet som samleobjekter. Fysiske samlekort er historisk set blevet behandlet på samme måde.
Nogle NFT'er falder ikke ind under kategorien "samleobjekter". For eksempel repræsenterer nogle NFT'er ejerskab af aktiver i den virkelige verden eller indsatspositioner i decentraliserede protokoller som Uniswap.
I tilfælde som dette vil NFT sandsynligvis blive beskattet med den typiske langsigtede kapitalgevinstsats, hvis den sælges efter 12 måneder. I øjeblikket er langsigtede kursgevinster begrænset til 20 %.
Hvis du ikke er sikker på, hvilken kategori din NFT falder ind under, kan du kontakte en skatteekspert med detaljer om din specifikke situation.
Hvis du sælger en NFT inden for 12 måneder efter den første modtagelse af den, vil du være underlagt den kortsigtede kapitalgevinstskattesats, uanset om den falder ind under kategorien samleobjekter eller ej. Dette kan være op til 37 % af dine gevinster, afhængigt af din personlige indkomstskat.
Som tidligere nævnt beskattes indtægter fra NFT-salg som almindelig indkomst for skabere. I dette tilfælde vil din skattesats være afhængig af, hvilken indkomstgruppe du falder i for regnskabsåret.
Gevinster og tab fra dine kapitalaktiver (inklusive dine NFT'er) rapporteres på IRS Form 8949 og derefter inkluderet i skema D.
Du kan lære hvordan du udfylder formular 8949 her .
Hvis de NFT'er, du handler, anses for at være samleobjekter, anbefales det, at du rapporterer alle dine samleobjekters afhændelser på en separat 8949 fra dine andre kapitalaktiver. Tilføj hver afhændelse af samleobjekter til 8949, og opsummer dine samlede kortsigtede og langsigtede samleobjekters handelsgevinster/-tab for året.
Da samleobjekter er underlagt en anden skattesats end resten af dine kapitalaktiver, kan udfyldning af en separat 8949 gøre det nemmere for dig nøjagtigt at rapportere kapitalgevinster og -tab.
Når du har beregnet de samlede gevinster (eller tab) af din langsigtede handel med samleobjekter, skal du bruge summen til at udfylde 28 % rentegevinstregnearket . Du vil i sidste ende rapportere disse beregninger på dit skema D sammen med dine kortsigtede bortskaffelsesberegninger.
Lad os opsummere, hvad vi har diskuteret indtil nu, ved at besvare et par ofte stillede spørgsmål om NFT-skatter.
Er NFT'er skattepligtige?
Ja. Ligesom andre blockchain-baserede aktiver betragtes NFT'er som ejendom og kan være underlagt både kapitalgevinster og indkomstskat.
Hvordan rapporterer jeg mine skat, hvis jeg har købt en NFT?
Hvis du har købt en NFT med kryptovaluta, vil du pådrage dig en kursgevinst eller et tab afhængigt af, hvordan den fair markedsværdi af de tokens, du bruger til købet, har ændret sig, siden du oprindeligt modtog dem.
Hvordan rapporterer jeg mine skat, hvis jeg sælger en NFT?
Hvis du sælger en NFT, vil du pådrage dig en kursgevinst eller et tab, afhængigt af hvordan markedsværdien af din NFT har ændret sig, siden du oprindeligt modtog den.
Hvordan rapporterer jeg mine skatter, hvis jeg sælger en NFT, jeg har oprettet?
Som kreatør betragtes den indtægt, du får fra et NFT-salg, som almindelig indkomst og vil blive beskattet i overensstemmelse hermed.
Det kan være svært at spore dine cryptocurrency-skatter, hvis du bruger flere tegnebøger og børser. Heldigvis kan CryptoTrader.Tax hjælpe. Mere end 100.000 kryptoinvestorer bruger softwaren til at gøre indgivelsen af deres kryptoskatterapport stressfri.
Kom godt i gang med en gratis eksempelrapport i dag.