Har du problemer med at navigere i den canadiske skattekode?
Over hele verden er regeringer stadig ved at finde ud af, hvordan de skal beskatte det hastigt udviklende cryptocurrency-rum. Canada er ingen undtagelse. Desværre betyder det, at kryptoinvestorer ofte ender med at føle sig overvældet og forvirrede over, hvordan de skal håndtere deres selvangivelser.
I denne guide vil vi nedbryde Canadas cryptocurrency-skatteregler baseret på den seneste vejledning fra CRA og Revenu Quebec. Denne artikel vil dække, hvordan kryptovaluta beskattes i Canada, hvordan du kan indberette dine skatter, og et par enkle måder at reducere dit skattepligt på.
The Canadian Revenue Agency (CRA ) behandler kryptovaluta som en handelsvare til skattemæssige formål.
Det betyder, at enhver indkomst, du modtager fra transaktioner, der involverer kryptovaluta, behandles enten som forretningsindkomst eller som en kapitalgevinst - afhængigt af om du opererer "som en virksomhed" eller blot "som en hobby". På samme måde, hvis du lider underskud, behandles disse som enten forretningstab eller kurstab i skattemæssig henseende.
I Canada beskattes disse to forskellige former for indkomst – erhvervsindkomst vs kapitalgevinster – forskelligt. 100 % af erhvervsindkomsten er skattepligtig, mens kun 50 % af indkomsten modtaget fra kapitalgevinster er skattepligtig.
Husk, at den samlede skat, du betaler, afhænger af, hvilken skatteramme du falder ind under. Her er en oversigt over skatteniveauer i det aktuelle skatteår.
Der er ingen lovlig måde at undgå at betale skat på cryptocurrency i Canada. Mens kryptotransaktioner udføres anonymt, har CRA ret til at kræve kundedata fra kryptobørser. Den bruger disse data til at finde ud af, hvem der har kryptorelateret indkomst, der skal indberettes på skat.
Der er ingen skat for blot at holde cryptocurrency. Det meste af tiden udløser investorer skattepligtige begivenheder gennem dispositioner (begivenheder, når de slipper af med deres kryptovaluta).
Her er et par eksempler på cryptocurrency-dispositioner.
På trods af, at de er designet til transaktioner og ikke til investeringer, betragtes handel væk fra stablecoin stadig som en disposition, der er underlagt kapitalgevinstskatter (men din 'kapitalgevinst' vil sandsynligvis være tæt på nul).
Nej . Flytning af kryptovaluta mellem tegnebøger betragtes ikke som en skattepligtig begivenhed. Du vil dog gerne holde styr på disse overførsler, så du nemt kan beregne dit omkostningsgrundlag, når en skattepligtig begivenhed indtræffer.
For nøjagtigt at rapportere dine skatter er det vigtigt at føre detaljerede optegnelser over dine transaktioner. CRA anbefaler, at du holder styr på følgende oplysninger:
CRA anbefaler, at du opbevarer disse optegnelser i mindst seks år i tilfælde af en undersøgelse.
Kapitalgevinster fra dine kryptovalutatransaktioner skal rapporteres på Schedule 3 Form . Din virksomhedsindkomst skal på den anden side indberettes på T2125 Erklæring om virksomhed eller faglige aktiviteter .
Hvis du driver en cryptocurrency-virksomhed, skal du betale erhvervsindkomstskat. Her er et par tegn på, at du muligvis driver en virksomhed.
Grænserne mellem at være en virksomhed og at være en individuel investor kan blive uklar. Selv en enkelt transaktion skal muligvis indberettes som forretningsindkomst, hvis målet med transaktionen var at skabe en kortsigtet fortjeneste.
Hvis du er usikker på, om din cryptocurrency-aktivitet skal beskattes som erhvervsindkomst eller kapitalgevinst, skal du kontakte en skatteekspert.
Hvis du driver en cryptocurrency-virksomhed, er her et eksempel, der viser, hvordan dit overskud vil blive beskattet:
De fleste detailinvestorer vil sandsynligvis betale kapitalgevinster på deres cryptocurrency-overskud.
Hvis du sælger en af dine cryptocurrency-investeringer med tab, kan du kræve et kurstab. Kurstab kan bruges til at udligne årets kursgevinster. Hvis du har flere kurstab end kursgevinster, kan det fremføres for at reducere din skattepligt i fremtiden.
Selvom der ikke er nogen måde at undgå cryptocurrency-skatter på, er der metoder til at reducere dit samlede skattepligt.
Kapitaltab kan bruges til at udligne kursgevinster og reducere din samlede skattepligt. Mange investorer bruger dette til deres fordel og sælger strategisk kryptovalutaer, der er faldet i værdi, for at reducere deres samlede skatteregning. Denne strategi omtales almindeligvis som indsamling af skattetab .
Det er vigtigt at huske, at den samme 50%-regel, der gælder for kursgevinster, også gælder for kurstab. Investorer kan kun afskrive 50 % af tabene.
På den anden side kan virksomheder afskrive 100 % af deres tab på deres indkomst.
Prof tip: Canadas overfladiske tabsregel sætter nogle begrænsninger for afskrivning af kapitaltab. Du kan ikke kræve et kurstab, hvis du køber den samme kryptovaluta 30 dage før eller 30 dage efter salget.
Hvis du driver en kryptoforretning, kan eventuelle tab af kryptovaluta trækkes fra din virksomhedsindkomst og reducere din skattepligt for året.
Transaktionsgebyrer fra overførsel og handel med kryptovaluta kan tilføjes til dit justerede omkostningsgrundlag og dermed hjælpe med at reducere dine samlede kapitalgevinster.
Hvis du driver en cryptocurrency-virksomhed, vil du være i stand til at afskrive tilhørende udgifter. For eksempel kan en minevirksomhed afskrive omkostningerne til el og udstyr.
CRA kræver omkostningsmetoden Adjusted Cost Basis (ACB) til at beregne dine gevinster og tab på din kryptovaluta - i modsætning til USA, som tillader forskellige metoder såsom FIFO, LIFO eller HIFO .
Din ACB er den samlede gennemsnitlige pris (i CAD) for hver enhed af den pågældende kryptovaluta på et givet tidspunkt.
For bedre at forstå, hvordan dette fungerer, skal du tage et kig på eksemplet nedenfor.
Lad os se på, hvordan cryptocurrency-minedrift beskattes for virksomheder og hobbyister.
Hvis du miner cryptocurrency som en hobby, vil du pådrage dig kapitalgevinster, når du afhænder dine tokens. Disse tokens vil blive betragtet som nye aktiver med et omkostningsgrundlag på 0. Hobbyminearbejdere er ikke berettiget til erhvervsfradrag.
Tokens genereret fra virksomhedsminedrift skal arkiveres sammen med enhver anden normal forretningsindkomst. Du kan afskrive relaterede udgifter (som el).
DeFi er et område i hastig udvikling, og CRA har endnu ikke udgivet klar vejledning om nogle af de almindelige problemer forbundet med det.
Det er dog rimeligt at antage, at mange af de samme regler, der gælder for cryptocurrency, vil gælde for transaktioner, der finder sted i en DeFi-indstilling. Dette inkluderer følgende:
Det er rimeligt at antage, at airdroppede tokens betragtes som nye aktiver i Canada. Derfor, når tokens bortskaffes, betragtes hele provenuet som kapitalgevinster (for enkeltpersoner) eller indkomst (for virksomheder).
Lad os begrænse tingene ved at besvare et par ofte stillede spørgsmål om canadiske cryptocurrency-skatter.
Kan jeg udbetale kryptovaluta uden at betale skat?
Handel med kryptovaluta for fiat-penge betragtes som en skattepligtig begivenhed. For at overholde CRA-lovene skal du betale kapitalgevinstskat.
Kan CRA spore Bitcoin-transaktioner?
Ja. Tidligere har CRA efterspurgt og modtaget kundeoplysninger fra store canadiske børser. Derudover bruger skattebureauer rundt om i verden datamatching til at identificere personer med anonyme tegnebøger.
Hvor meget beskattes krypto i Canada?
Skattesatsen, som du betaler på kryptovaluta, afhænger af flere faktorer, såsom om du handler med krypto som virksomhed eller hobbyist og dit indkomstniveau.
Kan jeg betale min skat i Bitcoin?
I øjeblikket er det ikke muligt at betale skat med Bitcoin. Du kan kun foretage betalinger i canadiske dollars. Du kan betale din skattepligt online via betalingskort, kreditkort, bankoverførsel eller Paypal.