Fordi kryptovalutaer som bitcoin behandles som ejendom i skattemæssig henseende, bliver betaling for en vare eller tjeneste med kryptovaluta behandlet på samme måde, som hvis du skulle betale for noget med en anden form for ejendom. Det betyder, at betaling for en vare eller tjeneste med krypto er en skattepligtig selvt og du realiserer kursgevinster eller kurstab på betalingstransaktionen. Disse gevinster og tab skal indberettes på din skat.
Som angivet i den officielle IRS cryptocurrency vejledning udgivet i 2014, pådrager du dig skatteindberetningskrav for kapitalgevinster og kurstab, når du sælger, handler eller på anden måde afhænder din kryptovaluta – ligesom du gør med andre former for ejendom som aktier, obligationer eller fast ejendom.
I denne forstand ligner kryptovalutahandel handel med aktier i skattemæssig henseende.
For eksempel, hvis du købte 0,2 Bitcoin for $2.000 i april 2018 og derefter solgte det to måneder senere for $4.000, har du en kursgevinst på $2.000. Denne gevinst indberetter du på din selvangivelse, og afhængig af hvilken skatteramme du falder ind under, betaler du en vis procentdel af skat af gevinsten. Satserne svinger baseret på din skatteramme såvel som afhængigt af, om det var en kortsigtet eller langsigtet gevinst.
På den anden side, hvis du solgte din kryptovaluta for mindre end du købte den for, kan du afskrive det kapitaltab for at spare penge på dine kryptoskatter .
Du kan læse vores komplette guide for en dybere forståelse af hvordan kryptoskatter fungerer .
Okay, så du har købt noget med bitcoin, og nu spekulerer du på, hvordan du indberetter det på dine skatter. Lad os gennemgå et eksempel for at illustrere, hvordan dette fungerer.
Lad os sige, at du har købt 0,1 bitcoin for $1.000. To måneder senere steg denne samme mængde bitcoin i værdi og er nu $1.200 værd. På dette tidspunkt bruger du 0,05 BTC på et nyt tv. Hvordan beskattes dette, og hvordan indberetter man det?
Husk, at købe noget med krypto teknisk set er en "disponering" af kryptoaktivet. Med andre ord udløser det en skattepligtig begivenhed, og du realiserer kursgevinster eller kurstab på transaktionen.
Så for at beregne din gevinst/tab bruger du denne ligning:
I dette eksempel vil fair markedsværdien være værdien i USD af det tv, du har købt. Da du købte det for 0,05 BTC, som på det tidspunkt var $600 værd (0,1 er værd $1200), er TV'ets fair markedsværdi $600.
Dit omkostningsgrundlag er, hvor meget du oprindeligt erhvervede aktivet for. I dette tilfælde var dit omkostningsgrundlag for 0,05 BTC $500 (du købte oprindeligt 0,1 BTC for $1000).
600 $ - 500 $ =100 $ kapitalgevinst
Så i dette eksempel på at bruge bitcoin til at købe et tv, rapporterer du en kursgevinst på $100 - din bitcoin steg i værdi i løbet af de to måneder, du holdt den. Du indser denne gevinst ved at disponere din BTC, som i dette tilfælde købte tv'et.
Du rapporterer denne kapitalgevinst på IRS-formular 8949 . Du inkluderer formular 8949 med din selvangivelse for året. Læs vores blogindlæg om hvordan man rapporterer kryptovaluta på skat for en detaljeret gennemgang af, hvordan du udfylder formular 8949.
Som du måske har bemærket, kan denne proces blive meget vanskelig for alle, der ikke har ført nøje optegnelser over alle de betalinger, de har foretaget med kryptovaluta og USD-værdien af disse kryptovalutaer på betalingstidspunktet.
Crypto-skattesoftware er bygget til automatisk at importere disse typer transaktioner sammen med alle dine andre almindelige køb, salg og handler, og historisk hente USD-priserne, så du kan oprette 1-kliks krypteringsafgiftsrapporter .
CryptoTrader.Tax er et skatteindberetningsværktøj brugt af titusindvis af cryptocurrency-entusiaster til at automatisere hele kryptoskatteindberetningsprocessen.
Du skal blot importere alle dine cryptocurrency-betalinger på trin 3 i appen som "udgående transaktioner". Som du kan se på billedet nedenfor, har vi tilføjet vores udgående bitcoin-betaling på 0,05 til trin 3. Du behøver ikke inkludere USD-værdien af disse transaktioner (puh), da softwaren automatisk vil hente de historiske priser.
Denne transaktion vil nu blive kategoriseret med alle dine andre transaktioner (køb, salg, handler) og inkluderet i dine skatterapporter. Du kan også masseuploade cryptocurrency-betalinger ved hjælp af CSV-importskabelonen .
Ønsker du at automatisere din cryptocurrency skatteindberetning? Du kan komme i gang med CryptoTrader.Tax gratis i dag. Eller klik her for at få mere at vide om, hvordan det virker .
Ansvarsfraskrivelse - Dette indlæg er kun til informationsformål og skal ikke opfattes som skatte- eller investeringsrådgivning. Tal med din egen skatteekspert, CPA eller skatteadvokat om, hvordan du skal behandle beskatning af digitale valutaer.