For nylig er IRS begyndt at udsende breve til mere end 10.000 indehavere af kryptovalutaer, hvor de advarer dem om, at de muligvis ikke har rapporteret deres kryptobeholdning og transaktioner korrekt på deres selvangivelse. Bemærk CP2000 er den seneste version af disse breve, som ser ud til at være mere seriøs end den tidligere 6174 og 6174-A kryptobogstaver .
Denne guide gennemgår disse breve, hvordan kryptovaluta behandles i skattemæssig henseende, og hvad du kan gøre ved CP2000.
I modsætning til de breve, som agenturet sendte ud i slutningen af juli, specificerer Notice CP2000 beløb, som enkeltpersoner angiveligt skylder IRS.
Denne nye IRS-meddelelse er beregnet til den lejlighed, hvor der er uoverensstemmelser mellem de oplysninger, skatteyderne indberetter på deres selvangivelse, og de oplysninger, som agenturet indhenter uafhængigt af tredjeparter (fra 1099-K's, som regeringen modtager fra kryptovalutaudvekslinger). Det beløb, der er angivet på meddelelsen, er det foreslåede beløb, som IRS mener, at skatteyderne skylder, selvom skatteyderne kan bestride beløbene inden for 30 dage efter modtagelsen af meddelelsen. Agenturet advarer om, at undladelse af at svare på brevet kan medføre yderligere skyldige renter og bøder.
Populære børser som Coinbase, Gemini og andre sender regeringen en Form 1099-K detaljering af bruttobeløbene for dine transaktioner på børsen. Dette inkluderer alle køb, salg, overførsler osv., og som et resultat kan dette tal rapporteret på 1099-K være ekstremt højt. Udvekslinger vil ofte også sende dig en kopi af denne 1099-K.
1099-K GØR IKKE repræsentere dine gevinster eller tab ved at købe og sælge kryptovaluta. Den rapporterer udelukkende bruttoprovenuet fra alle transaktioner, du har foretaget på netværket.
IRS er opmærksom på dine cryptocurrency-transaktioner på grund af disse 1099-K'er, der sendes til dem.
IRS behandler kryptovalutaer som ejendom til skattemæssige formål, ikke som valuta. Ligesom med andre former for ejendom – aktier, obligationer, fast ejendom – pådrager du dig en skattepligt, når du sælger eller handler din kryptovaluta for mere eller mindre, end du har købt den for.
For eksempel, hvis du købte 0,1 Bitcoin for $1000 i april 2018 og derefter solgte den to måneder senere for $2.000, har du en kursgevinst på $1.000.
Denne gevinst indberetter du på din selvangivelse, og afhængig af hvilken skatteramme du falder ind under, betaler du en vis procentdel af skat af gevinsten. Satserne svinger baseret på din skatteramme såvel som afhængigt af, om det var en kortsigtet eller langsigtet gevinst.
For at rapportere disse gevinster og tab på dine skatter, skal du have optegnelser over dit omkostningsgrundlag og fair markedsværdi for hvert salg eller handel med dine kryptovalutaer på salgstidspunktet. Omkostningsgrundlaget er simpelthen det beløb, du sætter ind for at erhverve aktivet. Fair markedsværdi er blot den dollarværdi, du modtog ved salg eller bortskaffelse af aktivet.
Hvis du holder dig til eksemplet ovenfor, er dit omkostningsgrundlag 1.000 USD, og din fair markedsværdi er 2.000 USD. Du vil rapportere hver af disse tal sammen med $1.000 gevinsten fra transaktionen på dine skattedokumenter. Du rapporterer disse transaktioner på Formular 8949 . Denne proces burde lyde bekendt, hvis du investerer i eller handler med aktier, da det er den samme rapporteringsproces, som aktiehandlere gennemgår.
Du kan læse vores Kryptocurrency Tax Guide for et mere komplet og grundigt overblik.
Den første ting, du skal gøre, er faktisk at beregne det korrekte beløb i skat, du skylder på dine cryptocurrency-gevinster.
Fordi 1099-K'er fra cryptocurrency-børser ofte er utroligt vildledende og ikke relevante for indberetning af kursgevinster og -tab, er der stor sandsynlighed for, at det beløb, IRS hævder du skylder, er forkert. 1099-K'er tager ikke højde for omkostningsgrundlagsoplysninger, som er afgørende for nøjagtig rapportering af gevinster/tab.
For rent faktisk at beregne, hvad du skylder i skat, kan du følge ovenstående eksempel for at beregne dine kapitalgevinster og -tab for hver handel med kryptovaluta og skattepligtig begivenhed, du har haft i løbet af de seneste år.
Hvis du ikke ønsker at udføre disse beregninger i hånden, kan du også bruge cryptocurrency skattesoftware at automatisere hele skatteindberetningsprocessen.
Når du ved, hvor meget du skylder eller ikke virkelig skylder i skat, vil du være rustet til at svare på CP2000-meddelelsen. Det er meget muligt, at det beløb, som IRS hævder, at du skylder, er forkert.
Vi anbefaler, at du forbinder med en skattemedarbejder i kryptovaluta med yderligere spørgsmål om, hvordan man korrekt reagerer på CP2000, da situationer kan variere fra person til person.
Fordi kryptovalutadata ofte er spredt ud over mange forskellige børser, tegnebøger og andre platforme, kan det være svært for brugere at rapportere al deres aktivitet på formular 8949.
De fleste handler er noteret i andre kryptovalutaer og ikke værdier i amerikanske dollars, hvilket øger dette problem. For at toppe det, er kryptovalutabørser ikke i stand til at give deres brugere nøjagtige skatterapporter på grund af den overførbare karakter af digitale valutaer.
Du kan læse mere om, hvorfor børser ikke kan give brugere nøjagtige skatterapporter i vores artikel:The Cryptocurrency Tax Problem .
Mange cryptocurrency-brugere henvender sig til crypto-skatteberegnere for at hjælpe dem med at automatisere hele processen med at opbygge formular 8949 og andre skatterapporter for deres cryptocurrency-transaktioner. Dette giver dem mulighed for at forblive i IRS's gode nåde, mens de også forbliver aktive på kryptomarkederne uden hovedpine.
Du kan bruge software som CryptoTrader.Tax til automatisk at generere dine nødvendige formularer. Du kan blot give disse formularer til din revisor, så de korrekt kan ændre dine tidligere selvangivelser med dem, importere dem til populær skatteregistreringssoftware som f.eks. TurboTax , eller du kan bruge dem til selv at ændre dine selvangivelser.
Nedenfor er en video, der forklarer, hvordan CryptoTrader.Tax-platformen fungerer.
Ansvarsfraskrivelse - Dette indlæg er kun til informationsformål og skal ikke opfattes som skatte- eller investeringsrådgivning. Tal med din egen skatteekspert, CPA eller skatteadvokat om, hvordan du skal behandle beskatning af digitale valutaer.