Hvis du udvinder eller satser kryptovaluta, pådrager du dig indkomst, som har brug for skal indberettes på dine skatter.
Når du først sælger eller handler den kryptovaluta, bliver det mere kompliceret. Du er forpligtet til at holde styr på den fair markedsværdi af dine aktiver, når du modtager dem, og når du bytter dem væk.
Kryptominedrift og stakingskatter kan være vanskelige at navigere i - så lad os gennemgå hele rapporteringsprocessen. I denne artikel vil vi dække, hvordan du korrekt kan rapportere minedrift og indsatsindkomst, spare penge på din skatteregning og forblive i overensstemmelse med IRS retningslinjer.
Før vi går videre, lad os tage et øjeblik på at nedbryde forskellen mellem minedrift og indsatsbelønninger.
Hvis du udvinder eller satser kryptovaluta, er du underlagt to forskellige skattebegivenheder:
Indkomst modtaget fra minedrift og satsning beskattes som almindelig indkomst baseret på markedsværdien af dine tokens den dag, du modtog dem.
For eksempel, hvis du lykkedes med at udvinde 0,25 ETH den 15. juli 2021, betaler du indkomstskat baseret på prisen på Ethereum i dollar på den dato. Det samme gælder for krypto modtaget fra indsatsbelønninger.
Skattesatsen, du betaler af din minedrift/indtægt, afhænger af dit indkomstniveau. Her er en opdeling af føderale indkomstskatter i skatteåret 2021-2022.
Du kan være underlagt yderligere statslige indkomstskatter afhængigt af, hvor du bor.
Der opstår kursgevinster eller kurstab i tilfælde af en afhændelse. Eksempler på bortskaffelseshændelser omfatter handel med din kryptovaluta for fiat, handel med din kryptovaluta for andre kryptovalutaer og handel med din kryptovaluta for varer og tjenester.
I dette tilfælde afhænger hvor meget du pådrager dig i kapitalgevinster eller kapitaltab af, hvor meget prisen på dine tokens har svinget, siden du oprindeligt minede dem.
Her er en simpel formel, der hjælper dig med at beregne dine kursgevinster eller -tab:
Kapitalgevinst/-tab =rimelig markedsværdi ved salg - omkostningsgrundlag
Ja og nej.
Efter at have tjent en minedrift eller indsatsbelønning og anerkendt indkomsten forbundet med den, bliver dit omkostningsgrundlag for den udvundne kryptovaluta den indkomst, du anerkendte. Når du afhænder aktivet, er du kun pådrage sig kursgevinster baseret på det beløb, aktivet har svinget i pris, siden du modtog det.
Lad os fremvise et eksempel for bedre at illustrere, hvordan dette fungerer.
Prof tip:
Du kan bruge cryptocurrency skattesoftware som CryptoTrader.Tax for automatisk at beregne den fair markedsværdi for al din udvundne/satsede kryptovaluta baseret på datoen og tidspunktet, de blev modtaget. Tilslut blot din tegnebog og lad softwaren gøre arbejdet!
Hvis du miner kryptovaluta som en hobby , vil du inkludere værdien af de mønter, der er tjent som "anden indkomst" på linje 21 i Form 1040 Skema 1 . Din mulighed for at fratrække eventuelle udgifter forbundet med minedriften er begrænset - udgifter er specificerede fradrag underlagt 2 %-reglen.
På den anden side, hvis du driver din minedrift som en forretningsenhed, vil du rapportere indkomsten på skema C . I dette scenarie kan du fuldt ud fratrække dine udgifter forbundet med din virksomhed (hvis du kan bevise dem). Nettoresultatet fra virksomheden er skattepligtigt.
Ikke sikker på, om din virksomhed skal betragtes som en forretning eller en hobby? Se følgende artikel fra IRS, der forklarer de to her .
Hvis du miner kryptovaluta gennem en virksomhedsenhed, kan du afskrive dine udgifter forbundet med virksomheden. Disse fradrag er ikke tilgængelig for hobby minearbejdere.
Her er nogle af de udgifter, som minevirksomheder kan trække fra.
Udvinding af kryptovaluta kan føre til høje elregninger. Heldigvis kan minevirksomheder trække disse omkostninger fra som udgifter.
For at trække elomkostninger fra din skatteregning er det vigtigt at registrere mængden af el, der udelukkende bruges til minedrift. Hvis du bruger et hjemmekontor eller en anden ejendom, der bruger elektricitet til formål, der ikke er relateret til minedrift, bør du overveje at bruge en separat elmåler til at måle forbruget.
I de fleste tilfælde kan omkostningerne til dit mineudstyr afskrives som et fradrag gennem afsnit 179 . Hvis omkostningerne til dit mineudstyr overstiger 2,6 millioner USD, kan du muligvis fratrække omkostningerne til dit udstyr årligt gennem afskrivning .
Hvis du har foretaget reparationer af dit mineudstyr, vil du sandsynligvis kunne kræve fradrag for dette i din selvangivelse. Sørg for at føre en fortegnelse over omkostningerne ved disse reparationer i tilfælde af en IRS-revision.
Hvis du udlejer plads til at drive en cryptocurrency-minedrift, vil du sandsynligvis være i stand til at fratrække denne omkostning som en forretningsudgift.
Hvis du udvinder kryptovaluta på et hjemmekontor, vil du sandsynligvis være i stand til at kræve et fradrag baseret på, hvor meget af dit hjem, der udelukkende er dedikeret til dine minedrift.
I tilfælde af en IRS-revision, bør du opbevare dokumentation, der beviser, at dit hjem bliver brugt til minedrift.
Lad os tage et øjeblik på at opsummere, hvad vi har diskuteret, og besvare et par ofte stillede spørgsmål om kryptomining og staking.
Ja. Ikke at betale skat på Bitcoin-minedrift straffes med en bøde på op til $250.000 og mulig fængsel.
Du bør konsultere IRS retningslinjer og en skatteprofessionel for at afgøre, hvilken kategori din mineaktivitet vil falde ind under.
Ja. Coinbase sender en 1099-MISC-formular hvis du har tjent mere end $600 i indsatsbelønninger. Denne formular er designet til at gøre det nemt at rapportere diverse indkomster til IRS.
Ja . Mens IRS ikke har udgivet specifikke retningslinjer for indsatser via Ethereum 2.0 , er indsatsbelønninger historisk blevet betragtet som almindelig indkomst, der er underlagt indkomstskat.
At forsøge at holde styr på alle de data, der følger med minedrift og handel med kryptovaluta, kan hurtigt blive en tidskrævende opgave.
CryptoTrader.Tax bruges af tusindvis af cryptocurrency-minearbejdere til at spore deres minedrift og indsatsindkomst. En komplet indkomstrapport kan eksporteres af alle brugere, som angiver indkomst forbundet med kryptoaktivitet. Derudover opbygger CryptoTrader.Tax automatisk din formular 8949 til dine kapitalgevinster og tabstransaktioner.
Du kan tage denne genererede rapport og give den til din skatteprofessionelle at indgive den eller blot uploade den til skatteregistreringssoftware som TurboTax eller TaxAct .
For en trin-for-trin gennemgang af, hvordan du bringer dine cryptocurrency-mine- eller indsatstransaktioner ind i CryptoTrader.Tax, se videoen nedenfor.
Dette indlæg er kun til informationsformål og skal ikke opfattes som skatte- eller investeringsrådgivning. Tal med din egen skatteekspert, CPA eller skatteadvokat om, hvordan du skal behandle beskatning af digitale valutaer.