Hvis du er en investor, der handler ret ofte, er du muligvis stødt på en sektion mærket 'urealiserede gevinster og tab' på din handelskonto. Dette afsnit viser normalt visse værdier, der enten kan være positive eller negative, afhængigt af omstændighederne. Du har måske også bemærket, at disse værdier ændrer sig hver eneste dag efter lukningen af handelssessionen. Har du nogensinde spekuleret på, hvad værdierne i afsnittet 'urealiserede gevinster og tab' på din handelskonto repræsenterer eller betyder? Hvis du har, så er her dit svar.
En stigning i værdien af en investering, såsom en aktie eller et værdipapir, som du har, men endnu ikke har solgt fra, betegnes generelt som en urealiseret gevinst. På samme måde betegnes et fald i værdien af en investering, såsom en aktie eller et værdipapir, som du har, men endnu ikke har solgt fra, normalt som et urealiseret tab.
For eksempel, efter at du har købt en aktie fra aktiemarkedet, vil værdien af investeringen næsten altid opleve en ændring. Indtil det tidspunkt, hvor du har den nævnte aktie i din portefølje, vil enhver stigning i dens værdi blive betegnet som urealiserede gevinster, og ethvert fald i dens værdi skal betegnes som urealiserede tab.
Da urealiserede gevinster er potentielle overskud på din konto, er værdierne altid positive og er normalt repræsenteret med grønt. På samme måde, da urealiserede tab er potentielle tab, er værdierne altid negative og er generelt repræsenteret med rødt.
Eksempler på urealiserede gevinster og tab
Nu hvor du har fundet svaret på spørgsmålet 'hvad er urealiserede gevinster og tab?', lad os tage et kig på et par eksempler for bedre at forstå konceptet.
Et eksempel på urealiseret gevinst s
Antag, at du køber en andel af HDFC Bank Limited for omkring Rs. 1.100. To dage senere, antag, at aktiekursen lukker på omkring Rs. 1.150. Da du stadig fortsætter med at holde andelen på din konto, vil den urealiserede gevinst på din handelskonto vise sig som Rs. 50 (Rs. 1.150 – Rs. 1.100) som ved slutningen af den anden dag. Og på den tredje dag, sig, at aktiekursen stiger endnu længere op og lukker på omkring Rs. 1.200. Nu vil den urealiserede gevinst på din handelskonto også afspejle denne stigning og dukke op som Rs. 100 (Rs. 1.200 – Rs. 1.100).
Et eksempel på urealiserede tab
Lad os nu antage, at du køber en andel af Yes Bank Limited for omkring Rs. 30. Antag to dage senere, at aktiekursen lukker på omkring Rs. 25. Da du stadig fortsætter med at holde andelen på din konto, vil det urealiserede tab på din handelskonto vise sig som Rs. 5 (Rs. 25 – Rs. 30) som ved slutningen af den anden dag. Og på den tredje dag, siger aktiekursen falder endnu mere og lukker på omkring Rs. 20. Nu vil det urealiserede tab på din handelskonto også afspejle dette efterfølgende fald og vil vise sig som Rs. 10 (Rs. 20 – Rs. 30).
Skattemæssige konsekvenser af urealiserede gevinster og tab
I henhold til bestemmelserne i indkomstskatteloven, 1961, betegnes enhver fortjeneste, du opnår ved salg af aktier og andre værdipapirer, som kapitalgevinster og skal beskattes i overensstemmelse hermed.
På en lignende note betegnes ethvert tab, som du laver ved salg af aktier og andre værdipapirer, som kurstab og kan enten modregnes med årets kursgevinster eller overføres til næste år.
Når det er sagt, uanset hvor store de urealiserede gevinster og tab er, er der absolut ingen skattemæssige konsekvenser overhovedet. Dette skyldes primært, at urealiserede gevinster og tab blot er potentielle gevinster og tab. For at en fortjeneste eller et tab kan betragtes som en kursgevinst eller et kurstab, skal der også være et salg og efterfølgende overførsel af det nævnte aktiv.
Konklusion
Og så kommer begrebet kursgevinster eller kurstab og deres efterfølgende beskatning kun i spil, når du realiserer gevinsterne eller tabene ved faktisk at sælge og overføre det pågældende aktiv. Derfor foretrækker mange investorer at beholde deres overskud urealiseret og anvende en forskudt salgstilgang for at mindske deres kapitalskattebyrde.