Udbytte er en af mine yndlingsting at indsamle. Selv John D. Rockefeller forstod styrken af udbytte. Han er blevet citeret for at sige:"Kender du det eneste, der giver mig glæde? Det er at se mit udbytte komme ind." Køb en aktie, der udbetaler udbytte, og en virksomhed betaler dig passiv indkomst hvert kvartal i USA og halvårligt i de fleste andre lande.
Men i de fleste tilfælde skal alle betale skat af udbytte. I USA og de fleste andre lande betragtes udbytte for den sags skyld som indkomst, og de beskattes derfor.
I USA kan udbytte dog have en gunstig skattemæssig behandling for mange små investorer, hvilket gør dem skatteeffektive på almindelige mæglerkonti. Det er også muligt for udbyttebetalende aktier at blive holdt på skattebegunstigede konti, hvilket forsinker eller reducerer føderal indkomstskat på udbytte.
Hvorfor har udbytte betydning for investorer? Der er flere grunde til, at investorer kan lide udbytte. En af de vigtigste er, at udbytte er et afkast af kontanter til en investor. En virksomhed kan returnere nogle penge til aktieejere ved at købe aktier tilbage eller udbetale udbytte. Men når en virksomhed udbetaler udbytte, beslutter investoren, hvad der skal ske med disse penge. Du kan geninvestere pengene og købe yderligere aktier i det samme selskab. Alternativt kan du købe aktier i et andet selskab. En tredje mulighed er, at du kan beholde kontanterne og gøre noget andet med dem. John Bogle sagde det bedst:
"Succesfuld investering handler om at eje virksomheder og høste de enorme belønninger, som udbyttet og indtjeningsvæksten fra vores nations - og for den sags skyld verdens - virksomheder giver."
Udbytte er også en metrik, der bruges til at bestemme økonomisk sundhed. Virksomheder, der udbetaler udbytte, har indtjening og pengestrøm til at gøre det. Men når virksomheder oplever økonomiske vanskeligheder, såsom i tider med økonomisk tvang, kan de fryse deres udbytte eller, endnu værre, skære eller suspendere deres udbytte. For eksempel, under sub-prime realkreditkrisen og den store recession fra 2008-2009, sænkede mange banker deres udbyttesatser til nul.
Tilsvarende har mange virksomheder inden for energi-, detail-, rejse- og gæstfrihedsindustrien under COVID-19-pandemien skåret eller suspenderet deres udbytte. Disse virksomheder stod over for lave oliepriser og faldende efterspørgsel, hvilket i høj grad påvirkede deres omsætning, indtjening og pengestrømme.
Udbytte kan også bidrage til det samlede afkast, lavere porteføljevolatilitet og give nedadgående beskyttelse, når markedet er faldende. Historisk set har udbyttebetalende aktier klaret sig bedre end dem, der ikke betaler udbytte. Det er vigtigt, at udbytte også kan være skatteeffektive, da skat på en bestemt type udbytte behandles positivt med den langsigtede kapitalgevinstskattesats.
Udbytteskattesatserne varierer afhængigt af, om udbyttet er kvalificeret eller ikke-kvalificeret, også kendt som almindeligt. Forskellen i skattesatsen kan være dramatisk afhængig af din indkomst. Familier i den højeste indkomstskat betaler en skattesats på 37 % af almindelig indkomst og kun en skattesats på 20 % på udbytte. For familier tættere på den gennemsnitlige amerikanske familieindkomst på omkring $67.521 i 2020 er skattesatsen på almindelig indkomst 12%, men den er 0% på udbytte. Tænk over det; du betaler ingen indtægt på dit udbytte. Ikke underligt, at udbyttebetalende aktier er blevet så populære i det seneste årti.
Konceptet med kvalificeret udbytte blev implementeret i USA, da skattelettelserne i 2003 blev underskrevet i lov. Før denne lov trådte i kraft, blev udbytte beskattet med den almindelige indkomstskattesats. Kvalificeret udbytte har en fordelagtig skattesats. Men ikke alt udbytte er kvalificeret. Ifølge Investopedia skal et udbytte opfylde følgende kriterier for at være kvalificeret.
Beholdningen skal desuden opfylde kravet om en minimumsbeholdningsperiode. Aktien skal have været ejet i mere end 60 dage i løbet af de 121 dage, der begynder 60 dage før ex-udbyttedatoen. På ex-udbyttedatoen er en investor, der køber en aktie, ikke berettiget til udbyttebetalingen. Aktiekursen handles uden udbytte på denne dato.
Der er kun tre kvalificerede udbytteskattesatser afhængigt af din indkomstskat, hvilket gør det meget enkelt. Skattesatserne på kvalificeret udbytte er 0%, 15% og 20%, uanset om du er enlig filansøger eller er gift og ansøger sammen, afhængigt af din indkomst. Hvis du f.eks. i 2020 tjente mindre end 40.000 USD om året som enlig ansøger eller 80.000 USD om året som gift og ansøger i fællesskab, betalte du ingen skat af kvalificeret udbytte.
Antag på den anden side, at du har tjent mellem $40.001 og $441.450 om året som enlig fil eller $80.001 og $496.600 om året som et ægtepar, der ansøger i fællesskab; du betalte 15 % skat af kvalificeret udbytte. Endelig, hvis du tjente 441.451 USD eller mere om året som enlig indmelder eller 496.601 USD eller mere om året som et ægtepar, der ansøgte i fællesskab, var den kvalificerede udbytteskattesats 20 %.
Alt andet udbytte er ikke-kvalificeret udbytte eller almindeligt udbytte. Udbytte i denne kategori inkluderer aktier, der ikke opfylder ovenstående kriterier, REIT'er og MLP'er. Ikke-kvalificeret udbytte beskattes med den højere almindelige føderale indkomstskattesats.
Der er flere skattesatser for ikke-kvalificeret udbytte. Skattesatserne på almindeligt udbytte er 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % og 37 % afhængig af din indkomst. Disse satser er de samme som den almindelige føderale indkomstskattesats.
Du skal betale skat af udbytte, men hvordan kan du se, om dit udbytte er kvalificeret eller ukvalificeret? At træffe denne beslutning er ikke en vanskelig opgave, og der er intet at bekymre sig om. Du behøver ikke at holde styr på eks-udbyttedatoer. I stedet bør du modtage en 1099-DIV fra dit mæglerfirma med en liste over alle dine udbytter.
1099-DIV vil angive, om udbyttet er kvalificeret eller ej. Til dine selvangivelser er alt, du skal gøre, at foretage den korrekte indtastning af kvalificeret og ikke-kvalificeret udbytte for at rapportere din indkomst korrekt.
Hvis du ejer en MLP, vil du modtage en Schedule K-1, der viser skattepligtige udbytter.
Lad os se på et eksempel fra den virkelige verden på forskellen mellem kvalificeret og ikke-kvalificeret udbytte.
Coca-Cola (KO) er velkendt som en udbyttevækstaktie. Selskabets bestyrelse annoncerede et udbytte på 0,42 USD pr. og rekorddatoen var den 15. september th . I henhold til reglerne for kvalificeret udbytte skal du eje aktien 60 dage før den 14. september th . Hvis du havde købt aktien den 1. juli st , så er det modtagne udbytte kvalificeret. Men hvis du købte aktien den 1. august st , er udbyttet ukvalificeret, da du købte aktien inden for 60-dages vinduet før ex-udbyttedatoen.
Generelt er svaret nej, men der er undtagelser. Udbytte er en form for indkomst, så de er skattepligtige. At geninvestere udbytte i den samme aktie eller investeringsforening eller ETF for den sags skyld undgår ikke skat. Du skal stadig betale skat af udbyttet.
Når det er sagt, kan du undgå at investere i virksomheder, der betaler udbytte. Desværre udbetaler mange virksomheder ikke udbytte og returnerer i stedet penge til investorerne gennem aktietilbagekøb.
Alternativt kan du undgå at tjene for mange penge og holde dig under skæringsindkomsten for skat på udbytte. Alt, du skal gøre, er at tjene mindre end 40.000 USD som enlig indmelder eller 80.000 USD som et ægtepar, der ansøger i fællesskab, og der er ingen skat på dit udbytte.
Flere mennesker ejer en pensionskonto end en skattepligtig mæglerkonto. At eje en pensionskonto er en fordel og en legitim måde at udskyde eller undgå skat på udbytte. Det er også en god måde at udnytte styrken ved sammensætning ved at geninvestere udbyttet skattefrit.
Hvis du investerer i en Roth IRA eller Roth 401(k), er udbyttet fra aktier, ETF'er eller investeringsforeninger skattefrie. Du skal dog følge reglerne for hævning, men ellers er der en skattebod.
Hvis du investerer i en traditionel IRA eller 401(k), bliver udbyttet optjent fra aktier, ETF'er eller investeringsforeninger skatteudskudt. I dette tilfælde betaler du ikke skat af udbyttet, før de er trukket tilbage.
Et tredje scenario er, at du kan investere i en 529-plan. I dette tilfælde er udbytte optjent fra aktier, ETF'er eller investeringsforeninger skattefrie. Forbeholdet er dog, at udbetalingerne skal bruges til kvalificerede uddannelsesudgifter.
Skat på udbytte kan hurtigt være et kompliceret emne. Årsagen er, at der er variationer af almindeligt kontantudbytte. Nogle virksomheder udsteder aktieudbytte, hvis behandling kan være kompliceret. Nogle gange betaler REIT'er og MLP'er ikke-kvalificerede udbytter og returnerer kontanter gennem udlodninger, der ses som et afkast af kapital og dermed har mere komplicerede skatteregler. Det grundlæggende er dog enkelt. Kvalificeret udbytte er skatteeffektivt og kræver, at en investor holder på en aktie i længere tid.
Dette indlæg dukkede oprindeligt op på Wealth of Geeks.
Ansvarsfraskrivelse: Dividend Power er ikke en licenseret eller registreret investeringsrådgiver eller mægler/forhandler. Han giver dig ikke individuel investeringsrådgivning. Rådfør dig med en autoriseret investeringsekspert, før du investerer dine penge.