Da CARES-loven gjorde krævede minimumsudlodninger valgfri for 2020, efterlod lovgivningen læserne med mange flere spørgsmål om, hvornår de kunne returnere disse udlodninger til en individuel pensionskonto, eller om de skulle konvertere det, der svarer til RMD til en Roth. Her er vores svar.

Jeg tog min RMD for mere end 60 dage siden i 2020. Kan jeg returnere den til min IRA? Det kommer an på. IRS udstedte for nylig en ny vejledning, der giver nogle mennesker mere tid til at returnere pengene ved hjælp af en indirekte rollover. Hvis du tog en RMD mellem 1. februar og 15. maj og ikke har foretaget andre indirekte rollovers inden for det seneste år, har du nu indtil den 15. juli 2020 til at overføre pengene til en IRA. Hvis du tog pengene i januar, er du ude af muligheder nu, men mist ikke håbet. Mellem nu og næste 15. april, når skatterne på disse distributioner skal betales, kunne IRS komme ud med yderligere afklaring, der får selv de tidlige fugle ud af krogen. Så følg med.

Hvis jeg ikke skal tage en RMD fra min almindelige IRA i 2020, ville det så være en fordel at konvertere det samme beløb til min Roth-konto og betale de påløbne skatter af dette beløb? At springe din 2020 RMD over og konvertere det samme beløb til en Roth er en glimrende idé. Fordi Roths er finansieret med dollars efter skat, er de penge, der hæves ved pensionering, skattefrie, og Roths har ingen RMD'er.

Ved ikke at tage RMD fra en traditionel IRA i år, har du mere plads til at konvertere midlerne uden at udløse en meget højere skatteregning. I ethvert andet skatteår vil både RMD- og Roth-konverteringsbeløbet blive tilføjet til din samlede årlige skattepligtige indkomst, hvilket potentielt vil føre dig ind i en højere parentes. "En Roth-konvertering er et væddemål på, at dine skatter vil være højere i fremtiden," siger Evan T. Beach, direktør for formuerådgivning for Campbell Wealth Management. "Du ved, at næste år vil dine skatter være højere, hvis det ikke er af anden grund end at du bliver nødt til at tage en RMD."

Hvad med en kvalificeret velgørende uddeling? Kan jeg rulle dem tilbage, og hvis ikke, hvordan skal de penge beskattes? Fordi QCD'er er uddelinger, der gives direkte til velgørenhed, kan du muligvis stoppe betalingen på checken, før velgørenheden får den, og derefter overføre pengene. Men du skulle handle hurtigt. Når velgørenheden har indløst checken, eller midlerne er overført til dens konto, kan du ikke få pengene tilbage for at overføre dem. Og vi er ikke sikre på, hvorfor du ønsker det. "QCD'er er den mest skatteeffektive måde at give til velgørenhed," siger Ben Barzideh, formuerådgiver for Piershale Financial Group. Fordi fordelingen går uden om dig, lægges den ikke til din skattepligtige indkomst, så nettoeffekten er nul. Derudover kan du stadig kvalificere dig til standardfradraget, som næsten fordobledes i værdi fra og med 2018.

Gælder denne nye regel for indkomstrentebetalinger? Kender du til en måde at stoppe betalinger for kun et år og genoptage igen i 2021? Fra et skattemæssigt synspunkt behandler IRS alle traditionelle IRA'er som én pot, uanset hvordan pengene er allokeret, hvad enten det er i livrenter eller en anden investering. Så hvis du har en IRA-livrente, gælder dispensationen, men det vil også afhænge af forsikringsselskabet og livrenten. "Der er livrenter, der giver dig mulighed for at slå (betalingerne) til eller fra," siger Beach. Hvis din livrente er en af ​​dem, så kan du trykke på pauseknappen for 2020 og genoptage næste år. Spørg forsikringsselskabet for at afgøre, hvilken slags livrente du har, og om fritagelsen kan gælde.

Med 2020 RMD'er for IRA'er frafaldet, planlægger min kone og jeg at springe over at tage en RMD i år. Dette vil resultere i, at vi har en væsentlig lavere AGI for 2020. Vil Social Security Administration overveje at justere IRMAA-tillæggene ned for resten af ​​2020, da vores AGI er lavere? De indkomstrelaterede månedlige justeringsbeløb, eller IRMAA'er, der bestemmer, hvor meget du betaler for Medicare Part B- og Part D-planer, er afhængige af en formel specificeret i Social Security Act. Den formel baserer satserne på din justerede bruttoindkomst fra to år før. Selvom dine IRMAA'er forbliver de samme i år, bør du se din lavere AGI afspejlet i den sats, du betaler i 2022.