Vi taler meget om investering i aktier, obligationer, investeringsforeninger og ETF'er her hos Kiplinger. Men som Ben Franklin engang sagde, "en investering i viden betaler altid den bedste interesse." Og hvis du skal på college for at videreuddanne dig og udvide dit sind, tilbyder Uncle Sam et par skattelettelser, der kan øge afkastet af din investering.
Nogle af skattefradragene og kreditterne er for folk, der sparer op til college, mens andre hjælper med at betale for undervisning og bøger, mens du er studerende. Der er også skattelettelser, der hjælper med studielånsgæld, når dine dage i klasseværelset er forbi. Reglerne kan dog være vanskelige, og nogle gange kan du ikke drage fordel af én skattelettelse, hvis du allerede har gjort krav på en anden. Så det er vigtigt hele tiden at være opdateret på alle reglerne. Her er en oversigt over 12 skattefradrag, kreditter og fritagelser, der kan hjælpe dig med at betale for college. Uanset hvor du er på din søgen efter viden, er der sandsynligvis en skattelettelse, der kan hjælpe din bundlinje.
Måske er den bedste måde for forældre at spare op til et barns universitetsuddannelse på gennem en 529-opsparingsplan. Fra det tidspunkt, et barn er født til det tidspunkt, han eller hun går på college, kan forældre trække penge væk på en 529-konto til barnets uddannelse og lade midlerne vokse skattefrit i årevis. (Bedsteforældre og andre kan også oprette 529 konti for barnet.) Derudover er der ingen skat på hævninger, der bruges til kvalificerede college-udgifter, såsom undervisning, gebyrer, kost og kost, bøger, computere eller internetadgangsgebyrer (hævninger for kost og kost er kun skattefrit for studerende, der er indskrevet på mindst halv tid). Op til $10.000 fra en 529-konto kan også bruges til at betale ned på barnets studielånsgæld. Og hvis dit barn ender med ikke at gå på college, er skattefrie overgange til en 529-plan for et andet familiemedlem tilladt.
Mange stater tilbyder også skattelettelser for indbyggere, der sætter penge i en 529-plan sponsoreret af staten. For eksempel kan du få et statsligt skattefradrag for bidrag til en plan. Så sørg for at undersøge din stats regler, før du vælger en 529-plan.
Selvom de ikke er så populære som 529 besparelser planer tilbyder nogle få stater også 529 planer, der giver dig mulighed for at forudbetale collegeomkostninger. Fordelen ved en forudbetalt 529-plan er, at du låser en fast pris for fremtidige udgifter. En ulempe er, at forudbetalte planer typisk kun dækker undervisning og gebyrer.
Der er mange 529 planmuligheder derude. For at finde den, der passer bedst til dig, skal du tjekke savingforcollege.com.
COVID-19 ALARM: Refunderet undervisning . Hvis du hævede penge fra en 529-konto for at betale for universitetsundervisning eller bolig, men pengene blev refunderet, fordi skolen lukkede på grund af coronavirus-problemer, er tilbagebetalingen generelt skattefri, hvis du genindsætter midlerne til en 529-konto for den studerende inden for 60 dage.
En anden måde at spare op til college er gennem en Coverdell Education Savings Account (ESA). Ligesom 529 planer vokser penge indsat i en Coverdell ESA skattefrit, og der er ingen skat på udlodninger, der bruges til kvalificerede collegeudgifter. I modsætning til 529 planer sætter skatteloven dog grænser for, hvem der kan bidrage til en Coverdell ESA, hvor meget der kan indbetales til en Coverdell ESA hvert år, hvor længe du kan bidrage til en Coverdell ESA, og hvor længe du kan efterlade penge i en Coverdell ESA.
Enlige kan kun bidrage til en Coverdell ESA, hvis de har en ændret justeret bruttoindkomst (AGI) på $110.000 eller mindre. Ægtepar, der indgiver en fælles tilbagevenden, kan ikke have en ændret AGI på mere end $220.000. (Modificeret AGI er lig med din føderale AGI, plus enhver udelukkelse af udenlandsk arbejdsindkomst og/eller udelukkelse af bolig, fradrag for udenlandsk bolig og udelukket indkomst fra Puerto Rico eller Amerikansk Samoa.)
Samlede bidrag for hvert barn i et hvilket som helst år kan ikke være mere end $2.000, uanset hvor mange separate Coverdell ESA'er, der er blevet etableret for ham eller hende. Derudover kan forældre eller andre muligvis ikke bidrage med de fulde $2.000 hvert år. Hvis en bidragyders modificerede AGI er mellem $95.000 og $110.000 (mellem $190.000 og $220.000 for fælles indgivere), reduceres grænsen på $2.000 for hvert barn gradvist til nul for den pågældende person.
Bidrag til et barns Coverdell ESA er ikke tilladt, når barnet fylder 18 år (undtagen for børn med særlige behov). Penge i en Coverdell ESA skal også fordeles inden for 30 dage efter, at barnet fylder 30 år (igen, bortset fra børn med særlige behov).
En af de vigtigste fordele, som Coverdell ESA'er plejede at have over 529 planer, var muligheden for at bruge Coverdell-midler til udgifter til grundskoler og gymnasier. Skattereformloven fra 2017 udvandede dog den fordel. Nu kan der tages op til $10.000 om året ud af en 529-plan for at betale for børnehave til 12. klasses undervisning uden at skulle betale føderal skat af det hævede beløb.
American Opportunity skattefradrag er en af to kreditter, der er tilgængelige for folk, der tager college-kurser nu. Det er dog kun tilgængeligt for udgifter afholdt af studerende, der er i deres første fire år af bachelorstudiet. Så hvis du allerede har gjort krav på denne kredit (eller den tidligere Hope-kredit) i mere end fire år, er du ikke længere berettiget. Den studerende skal også gå på college mindst på halv tid i en akademisk periode, der begyndte i det skatteår, som godskrivningen er påberåbt for. Han eller hun skal også følge et program, der fører til en grad eller anden anerkendt uddannelse.
(Advarsel: Hvis du gør krav på American Opportunity-kreditten, selvom du ikke er berettiget, vil du blive udelukket fra at gøre krav på den igen i to år i tilfælde af hensynsløs eller bevidst tilsidesættelse af reglerne, eller 10 år i tilfælde af svindel.)
Med henblik på American Opportunity-kreditten omfatter kvalificerede udgifter undervisning og visse relaterede udgifter, der kræves for tilmelding eller deltagelse på den studerendes college (f.eks. nødvendige gebyrer, bøger, forsyninger og udstyr). Udgifter, der ikke tæller inkluderer beløb betalt for forsikring; lægeudgifter (herunder studerendes sundhedsgebyrer); kost og logi; transport; eller lignende personlige, leve- eller familieudgifter. Dette gælder, selvom betaling er en betingelse for tilmelding eller fremmøde. Du kan heller ikke kræve kreditten for udgifter til nogen klasse, der involverer sport, spil eller hobbyer, eller ethvert ikke-kreditkursus, medmindre kurset er en del af den studerendes uddannelse.
En forælder, ægtefælle eller studerende, der ikke er påberåbt som en forsørger, kan kræve kreditten for 100 % af de første 2.000 USD brugt på kvalificerede uddannelsesudgifter – undervisning, gebyrer og lærebøger – og 25 % af de næste 2.000 USD for en samlet kredit på 2.500 USD for hver kvalificerende elev. Hvis kreditbeløbet overstiger den skat, du skylder for året, vil du få en refusion på 40 % af det resterende beløb, op til 1.000 USD, for hver kvalificerende studerende.
Joint filers kvalificerer sig til den fulde kredit, hvis deres ændrede AGI er $160.000 eller mindre. Single filers får det fulde beløb med en ændret AGI på $80.000 eller mindre. Kreditten reduceres gradvist til nul for ægtepar med en ændret AGI mellem $160.000 og $180.000, og for enlige skatteydere med en ændret AGI mellem $80.000 og $90.000.
Der er en række regler, der forhindrer dobbelte skattefordele. Du kan f.eks. ikke:
Den anden skattefradrag for personer, der i øjeblikket er indskrevet på college, er Lifetime Learning-kreditten. Med denne kredit kan du kræve 20 % af de første $10.000 af udgiftsomkostninger til universitetsundervisning, gebyrer og bøger for en samlet maksimal kredit på $2.000. I modsætning til American Opportunity-kreditten er Lifetime Learning-kreditten ikke begrænset til uddannelsesudgifter til bacheloruddannelsen, og kreditten gælder heller ikke kun for studerende, der deltager i mindst halvtid. Der er heller ingen grænse for antallet af år, som Lifetime Learning-kreditten kan gøres krav på for hver studerende. Du kan kræve kreditten for dig selv, din ægtefælle eller din pårørende for op til $2.000 pr. familie hvert år.
For 2020 selvangivelser er du berettiget til fordelen, hvis din ændrede justerede bruttoindkomst ikke er højere end $138.000 for ægtepar, der indgiver i fællesskab eller $69.000 for enlige indgivere (henholdsvis $136.000 og $68.000 for 2019). Par får hele 2019-kreditten til $118.000; singler til $59.000 ($119.000 og $58.000 for 2019).
Generelt kvalificerer de samme typer uddannelsesudgifter, som kvalificerer (eller ikke kvalificerer sig) til American Opportunity-kredit, også til Lifetime Learning. Du kan dog også gøre krav på udgifterne til livslang læring for klasser taget for at erhverve eller forbedre jobfærdigheder.
De samme regler, der forhindrer dobbelte skattefordele med hensyn til American Opportunity-kredit, gælder også for livstidslæringskreditten.
Lifetime Learning-kreditten er ikke refunderes. Som et resultat kan det reducere din skat til nul, men det overskydende beløb vil ikke blive refunderet til dig, hvis kreditten er mere end din skat.
American Opportunity- og Lifetime Learning-kreditter er normalt de bedste skattelettelser til at hjælpe med at betale for nuværende college-udgifter. Men hvis du ikke er kvalificeret til disse kreditter, vil du muligvis stadig være i stand til at kræve et skattefradrag for universitetsundervisning og gebyrer for dig selv, din ægtefælle eller dine pårørende.
Fradraget er et "over stregen" fradrag, hvilket betyder, at du ikke skal specificere for at gøre krav på det. Ud over undervisning dækker fradraget elevafgifter og udgifter til kursusrelaterede bøger, forsyninger og udstyr, hvis de skal tilmeldes eller deltage i en undervisning. Forsikring; medicinske udgifter; kost og logi; transport; og lignende personlige udgifter, leve- eller familieudgifter er ikke fradragsberettigede, selvom de er obligatoriske for tilmelding eller deltagelse. Udgifter til enhver klasse, der involverer sport, spil eller hobbyer, eller ethvert ikke-kreditkursus, er heller ikke fradragsberettigede, medmindre klassen er en del af den studerendes uddannelse.
Fradraget for undervisning og gebyrer er op til $4.000 værd. Du kan få det fulde beløb, hvis din justerede bruttoindkomst er under 65.000 USD på en enkelt afkast eller under 130.000 USD, hvis du indgiver et fælles afkast. For singler falder den maksimale afskrivning til $2.000, hvis din indkomst er mere end $65.000, og den forsvinder, når indkomsten passerer $80.000. For gifte par er maks. 2.000 USD, når indkomsten overstiger 130.000 USD, og det udslettes fuldstændigt, hvis din AGI overstiger 160.000 USD.
Som med American Opportunity og Lifetime Learning-kreditter tillader skatteloven dig ikke "double dip", hvis du kræver fradrag for undervisning og gebyrer. Så du kan for eksempel ikke trække undervisning og gebyrer fra, hvis:
Fradraget for undervisning og gebyrer udløber efter skatteåret 2020 (selvom det meget vel kunne forlænges ... som det har gjort flere gange før).
Mange former for uddannelseshjælp er skattefri, hvis de opfylder visse krav. For eksempel er et stipendium eller et stipendium udelukket fra skattepligtig indkomst, hvis du er kandidat ved en berettiget uddannelsesinstitution (herunder Pell-stipendier og andre behovsbaserede uddannelsesstipendier). Pengene skal også bruges til undervisning eller gebyrer, der kræves for tilmelding eller deltagelse, eller til bøger, forsyninger, udstyr eller andre udgifter, der kræves til en klasse. Det kan ikke overstige dine uddannelsesudgifter; være udpeget eller øremærket til ikke-pædagogiske formål (f.eks. rejser eller kost og ophold); eller repræsentere betaling for undervisning, forskning eller andre ydelser, der kræves som betingelse for at modtage den økonomiske bistand.
Betalinger til veteraner for uddannelse, træning eller underhold i henhold til enhver lov, der administreres af Department of Veterans Affairs, er også skattefri. Men hvis du er berettiget til andre skattefordele for uddannelse, skal du muligvis reducere mængden af uddannelsesudgifter, der er kvalificerede til andre skattefordele, med eventuelle VA-betalinger, der bruges til uddannelsesudgifter.
(Bemærk: En udnævnelse til et amerikansk militærakademi, såsom West Point eller Naval Academy, er ikke et skattefrit stipendium eller stipendium. Betalinger modtaget af en kadet eller midtskibsmand på et serviceakademi er heller ikke skattefri.)
Hvis din undervisning reduceres, fordi du eller en pårørende arbejder på et kollegium, skal du muligvis ikke betale skat af denne ydelse. (Selvom enhver undervisningsreduktion modtaget som betaling for dine ydelser er skattepligtig). Reglerne for at afgøre, om en undervisningsnedsættelse er skattefri, er forskellige, hvis den udbudte uddannelse er på bachelor- eller kandidatniveau. Hvis du modtager en undervisningsreduktion for bachelorkurser, er det kun skattefrit, hvis du:
For kandidatkurser er en nedsættelse af undervisningen kun skattefri for studerende, der udfører undervisnings- eller forskningsaktiviteter for højskolen eller universitetet.
Arbejdstagere, der modtager uddannelseshjælp fra deres arbejdsgiver, kan udelukke op til $5.250 af disse ydelser fra deres skattepligtige indkomst hvert år. Ydelserne skal udbetales under et skriftligt uddannelseshjælpsprogram. En medarbejder kan ikke bruge nogen af de skattefri uddannelsesudgifter betalt af deres arbejdsgiver som grundlag for andre fradrag eller kreditter, herunder American Opportunity-kredit og Lifetime Learning-kredit.
Skattefri uddannelseshjælp omfatter betalinger for undervisning, gebyrer, bøger, forsyninger og udstyr. Betalingerne behøver ikke at være for arbejdsrelaterede kurser eller kurser, der er en del af en uddannelse. Betaling for følgende er ikke skattefri:
Medarbejdere skal generelt betale skat af alle uddannelsesmæssige ydelser over $5.250. Ydelser over grænsen på 5.250 USD er dog stadig skattefrie, hvis de kvalificerer sig som en frynsegodtgørelse. (En frynsegoder ved arbejdsforhold er en ydelse, som, hvis du havde betalt for den, ville være tilladt som et fradrag for forretningsomkostninger.)
COVID-19 ALARM: Betalinger af studerendes lån . Som reaktion på den coronavirus-inducerede økonomiske krise føjer CARES-loven betalinger af en medarbejders studielånsgæld til listen over tilladte uddannelsesstøtteydelser. Dette gælder dog kun for betalinger af lån foretaget i 2020. Grænsen på 5.250 USD gælder for den samlede samlede betaling af studielån og andre fordele ved uddannelseshjælp, som en arbejdsgiver tilbyder.
Selvstændige erhvervsdrivende kan generelt fratrække udgifterne til arbejdsrelateret uddannelse som en forretningsudgift. Dette reducerer mængden af indkomst, der er underlagt både den føderale indkomstskat og selvstændig skat. Uddannelsen skal være forpligtet til enten:
Der gives dog ikke fradrag, hvis uddannelsen er:
Hvis uddannelsen opfylder ovenstående krav, kan følgende udgifter fratrækkes:
Du kan ikke trække personlige udgifter eller kapitaludgifter fra. For eksempel kan du ikke trække dollarværdien af ferietid eller årlig ferie, du tager for at deltage i undervisningen. Du kan heller ikke fratrække en arbejdsrelateret uddannelsesudgift som en erhvervsudgift, hvis den betales for dem med skattefrit stipendium, legat eller arbejdsgiverstøttet uddannelseshjælp. Du kan heller ikke trække dem fra, hvis du også nyder godt af udgifterne i henhold til en anden bestemmelse i loven.
Som navnet antyder, er individuelle pensionskonti (IRA) beregnet til at blive brugt ved pensionering. Det er derfor, du generelt skal betale en skat på 10 %, hvis du tager penge ud af en IRA, før du når en alder af 59½ (ud over indkomstskat på det hævede beløb). Du kan dog hæve penge fra en IRA for at betale for kvalificerede videregående uddannelsesudgifter uden at skulle betale de 10 % ekstra skat (selvom du muligvis stadig skylder indkomstskat af hele eller noget af det uddelte beløb).
For at 10 % strafafgift kan bortfalde, skal uddannelsesudgifterne være til:
Tilladte udgifter omfatter undervisning, gebyrer, bøger, forsyninger og udstyr, der kræves til tilmelding eller deltagelse på en berettiget uddannelsesinstitution. For studerende, der deltager på mindst halv tid, er kost og kost også kvalificerede udgifter.
Har du nogle gamle opsparingsobligationer, som din bedstemor gav dig, da du var barn? Hvis det er tilfældet, kan du muligvis indløse dem uden at betale skat af de tjente renter, hvis du bruger overskuddet til at betale kvalificerede uddannelsesudgifter for dig selv, din ægtefælle eller en forsørger.
Opsparingsobligationerne skal være serie EE-obligationer udstedt efter 1989 eller serie I-obligationer. De skal også udstedes enten i dit navn (som eneejer) eller i både dig og din ægtefælles navn (som medejere). Derudover skal ejeren være mindst 24 år før obligationens udstedelsesdato, som er trykt på forsiden af obligationen.
Skattefri behandling er tilgængelig, hvis opsparingsobligationspengene bruges til undervisning og gebyrer, der kræves til college-tilmelding eller deltagelsesbidrag til en 529-plan eller bidrag til en Coverdell ESA. Det kan ikke bruges til værelse og kost eller til kurser, der involverer sport, spil eller hobbyer, der ikke er en del af en uddannelse eller et certifikatudstedende program.
Hvis du er gift og indgiver et fælles afkast, begynder muligheden for at kræve denne skattefradrag på 2020-afkast at udfase, når den justerede bruttoindkomst overstiger $123.550 og udfases fuldstændigt efter $153.550 (henholdsvis $121.600 og $151.600 for 2019). For singler og overhoveder af husstande starter udfasningszonen i 2020 ved $82.350 og slutter efter $97.350 ($81.100 og $96.100 for 2019).
Når dine skoledage er forbi, og dit eksamensbevis er i hånden, har du måske en ny økonomisk nød at bekymre dig om - studielånsgæld. Hvis det er tilfældet, giver skatteloven et par måder at mindske denne tunge økonomiske byrde på. Den mest bemærkelsesværdige skattelettelse er fradraget for renter på studielån.
Det meste af tiden er personlige renter, du betaler, ikke fradragsberettigede på din selvangivelse. Du kan dog få et særligt fradrag for betaling af renter af et studielån, der bruges til videregående uddannelser. Studielånsrentefradraget kræves som en indkomstregulering, så du kan kræve det på din selvangivelse, selvom du ikke specificerer.
Du kan kun fratrække op til 2.500 USD af renter på studielån, der betales hvert år. Dette beløb reduceres dog gradvist til nul, hvis din modificerede AGI er mellem $70.000 og $85.000 ($140.000 og $170.000 for fælles filer).
Lånet skal udelukkende optages for at betale kvalificerede uddannelsesudgifter til dig, din ægtefælle eller en person, som var din forsørgerpligt, da du optog lånet. Kvalificerede udgifter omfatter beløb betalt for:
Her er et tip til heldige nyuddannede:Hvis dine forældre betaler dine studielån, behandler IRS betalingen, som om pengene blev givet til dig, og du betaler derefter gælden. Så så længe du ikke længere er forsørgerpligtig, kan du trække op til 2.500 USD fra studielånsrenter betalt af mor og far hvert år.
Hvad hvis dit studielån bliver annulleret eller tilbagebetalt af en anden? For de fleste lån skal enhver gæld, der er slettet eller betales på dine vegne, medregnes i din skattepligtige indkomst. Med studielån kan du dog muligvis undgå skat af den annullerede eller tilbagebetalte gæld.
Ved annulleret studielånsgæld skal annulleringen skyldes (1) dødsfald eller total og varig invaliditet; eller (2) i henhold til en lånebestemmelse om, at hele eller dele af gælden eftergives, hvis du arbejder i en bestemt periode, i et bestemt erhverv og for en bestemt arbejdsgiver. Du vil ikke kvalificere dig til skattefri behandling, hvis dit lån annulleres på grund af tjenester, du har udført for den uddannelsesinstitution, der har ydet lånet, eller en anden organisation, der har givet pengene.
Når det drejer sig om bistand til tilbagebetaling af studielån, afhænger beskatningen af udbetalingerne af, hvem der foretager udbetalingerne. Betalingerne er skattefrie for dig, hvis de er foretaget af:
Sådan hjælper man børnebørn med at betale for college
Spar du op til college? Alt, hvad du behøver at vide om 529-planer
Børneskattefradrag for 2020
Skal forældre betale for college? Sådan beslutter du dig for, om du har råd til at betale for skolen
7 skattefradrag og kreditter for universitetsstuderende for at spare penge