En fleksibel forbrugskonto, også kendt som en flexkonto eller FSA, er en konto, som arbejdsgivere kan tilbyde medarbejderne til at dække IRS-godkendte medicinske udgifter. Penge på flexkonto skal være brugt inden udgangen af planåret, ellers fortabes de. En sundhedsopsparingskonto, eller HSA, rummer dollars før skat til samme formål. Du kan kun åbne en HSA, hvis din sygeforsikring har, hvad IRS anser for en høj selvrisiko. I modsætning til FSA, hvis du ikke bruger dine HSA-midler hvert år, forbliver pengene på kontoen og fortsætter med at vokse skatteudskudt, selvom du forlader din arbejdsgiver. Enhver, der har begge typer konti, kan foretage en engangs, skattefri overførsel af saldoen fra FSA til en HSA, så længe denne person forbliver berettiget til en HSA i et år efter overførslen. Rådfør dig med en skatte- eller finansprofessionel samt en fordelsspecialist, hvis det er nødvendigt, for at være sikker på, at du overholder gældende skattelovgivning, når du foretager overførslen.
Spørg din FSA-planadministrator. Du skal være sikker på, at din FSA-plan tillader denne type rollover. Ikke alle planer gør det, så bed din arbejdsgiver om at bekræfte, at du får lov til at foretage overførslen.
Vælg at foretage overførslen. Kontakt din FSA-planadministrator for at fortælle hende, at du vil flytte fra din FSA til en HSA. Hvis din virksomheds plan kræver, at visse formularer skal udfyldes, vil hun informere dig om dem.
Bed om at få din FSA-saldo frosset. Ifølge IRS, før du kan foretage en FSA til HSA-overførsel, "skal årets udgangsaldo i sundheds-FSA fryses." Din planadministrator vil være i stand til at sætte dette i kraft.
Find ud af, hvornår dit planår slutter, hos din FSA-planadministrator. I henhold til IRS-bestemmelserne skal overgangen træde i kraft inden for to og en halv måned efter udløbet af din planårs udgang. For eksempel, hvis dit planår sluttede den 31. december 2009, skal du foretage overførslen inden den 15. marts 2010.
Nulstil din FSA, når du foretager overførslen. Du kan ikke kun overføre en del af dine FSA-midler til en HSA. IRS bestemmer, at rollover skal "resultere i en nulbalance i sundheds-FSA."
Bed din FSA-planadministrator om at foretage en direkte overførsel til din HSA-administrator. IRS vil ikke acceptere andet end en direkte overførsel af midler til rollover. Du kan ikke nulstille din FSA, modtage en check for midlerne og derefter bidrage med dem til din HSA. Pengene skal rulles direkte.
Hold fast i din HSA-berettigelse i 12 måneder efter overførslen. Det lyder måske mærkeligt, men denne regel er på plads for at forhindre folk i at foretage overførslen, droppe deres høje fradragsberettigede sundhedsplan og springe af sted med en bunke skattefrie penge, der vil vokse skatteudskudt indtil alderen 65. Så, for eksempel, hvis du fuldfører din FSA-til-HSA rollover den 2. marts 2010, skal du forblive berettiget til en HSA, hvilket betyder, at du skal beholde din høje fradragsberettigede sundhedsplan indtil mindst den 31. marts 2011. Hvis du løber galt i henhold til denne regel skal du betale indkomstskat af de penge, der overføres fra din FSA ud over en bøde på 10 procent på disse midler.
Tal med din fordelsadministrator samt en skatteekspert for at være sikker på, at du er klar over risici og belønninger, før du tager skridt til denne overførsel.
IRS regler kan ændre sig. Sørg for, at du og din finansielle og/eller skatterådgiver er opdateret på lovgivningen, før en eventuel overførsel træder i kraft.