En bruttofordeling er det beløb, du hæver fra en konto, normalt en pensionskonto som en IRA eller en 401(k). Hvis pengene på kontoen blev indsat før skat, skal du betale skat af hævningen, og det resterende beløb efter betaling af skat er nettoudlodningen. Hvis tilbagetrækningen er en tidlig tilbagetrækning, skal du også betale en bøde på 10 procent af bruttobeløbet.
For at beregne brutto vs. nettofordeling skal du blot trække mængden af betalte skatter fra det uddelte beløb. Beløbet fordelt før skat er brutto, og beløbet efter skat er netto. Enhver bøde for tidlig tilbagetrækning beregnes på bruttobeløbet, ligesom almindelige indkomstskatter.
Bruttobeløb er samlede beløb før fradrag , mens nettobeløb er det, der er tilbage efter fradrag er taget. For eksempel er din bruttoløn din løn før skat og andre fradrag som betalinger til forsikring eller pensionsbidrag. Når disse fradrag er taget ud, er din nettoløn, hvad du tager med hjem.
Dette gælder også for distributioner. Hvis du tager en udlodning fra en investeringskonto, er det beløb, du hæver, bruttobeløbet, og hvis du betaler skat af udlodningen, er det beløb, du får beholde nettobeløbet.
Pensionskonti såsom traditionelle IRA'er og 401(k)s er finansieret med før skat dollars. Det betyder, at pengene kommer ud af din bruttoløn og går ind på kontoen. Fordelen der er, at din skattepligtige indkomst reduceres; for eksempel, hvis din bruttoløn for ugen er $1.000, og du bidrager med $200 pr. uge til din 401(k), betaler du kun skat af $800 for ugen.
Skatterne udskydes dog kun. Når du tager pengene tilbage fra 401(k), skal du betale skat af dem til den almindelige indkomstskattesats for din skatteramme. Når det sker, vil du se brutto- vs. nettofordeling komme i spil.
Når du tager udlodninger fra en før skat IRA eller 401(k), skal du betale skat af udbetalingerne til den almindelige indkomstskattesats. Hvis tilbagetrækningen er en tidlig tilbagetrækning (dvs. du ikke er fyldt 59 1/2 år, og du ikke har opfyldt visse kriterier), skal du betale en yderligere 10 procent bødeskat .
Den strafafgift beregnes af bruttofordelingen, ligesom de almindelige indkomstskatter. Du kommer ikke til at trække almindelige skatter fra og derefter beregne bøden på den resterende nettoindkomst; de kommer alle fra toppen.
Antag for eksempel, at du har $100.000 i din 401(k), og du vil hæve det hele, fordi du ikke ønsker at arbejde i 2020. Når du hæver $100.000, er dette beløb bruttofordelingen .
Du skal betale skat til de almindelige indkomstskattesatser, som for skatteåret 2020 for en ugift person er:
Tilføjelse af disse beløb bringer de samlede skatter til $18.079,50.
Hvis du ikke er 59 1/2 endnu, skal du også betale en bødeskat på 10 procent af bruttofordelingsbeløbet – 10 procent af $100.000 er $10.000. Tilføjet til dine almindelige indkomstskatter er det samlede beløb, du skal skylde 28.079,50 USD, hvilket giver dig en nettofordeling på 71.920,50 USD.
Skatteklasserne er forskellige for gifte personer, der ansøger i fællesskab, og hvis du har andre indtægter bortset fra pensionskassefordelingen. Disse variabler kan påvirke, hvor meget du betaler i skat.