En Roth IRA er en populær måde at spare op til pension. Dens mange skattefordele gør det til et ønskeligt middel til at spare og investere penge. Imidlertid er Roth IRA'er styret af adskillige IRS-regler og -bestemmelser, der fastlægger, hvordan og hvornår penge kan investeres. Alligevel er der måder at maksimere dine bidrag på.
En Roth IRA-konto er en skattemæssigt begunstiget pensionsopsparing. Alle penge investeret i en Roth IRA vokser skatteudskudt. Der skal således ikke betales skat på kapitalgevinster eller udbytte, så længe midlerne forbliver i Roth IRA. Udbetalinger fra en Roth IRA er skattefri ved pensionering, selvom udbetalinger, der overstiger bidragsbeløb foretaget, før kontoejeren fylder 59 1/2 år, og planen har været i kraft i mindst fem skatteår, vil blive beskattet som almindelig indkomst og kan blive underlagt en yderligere skattebod på 10 procent.
Det maksimalt tilladte årlige bidrag til en Roth IRA i 2011 er $5.000. Roth IRA-kontoindehavere, der er 50 år eller ældre, kan dog bidrage med yderligere $1.000 indhentningsbidrag til et samlet årligt bidrag på $6.000. Dette er et kombineret årligt bidrag for alle IRA'er. Så hvis du har en Roth IRA og en traditionel IRA eller to Roth IRA'er, kan dit samlede bidrag til alle planer ikke overstige det årlige maksimale bidrag.
Bidrag til en Roth IRA er begrænset for højindkomstskatteydere. Fra tidspunktet for offentliggørelsen er der intet årligt bidrag tilladt for personer, der er gift, der ansøger sammen med en indkomst på over $179.000. Det maksimale bidrag udfases for dem, der tjener over $169.000. For folk, der melder sig som single, begynder udfasningen ved $107.000 med tilladte bidrag, der falder til nul ved over $122.000.
Roth IRA-bidrag foretaget før den årlige skatteansøgningsdato, generelt den 15. april, kan betegnes som tidligere års bidrag. For eksempel kan et Roth IRA-bidrag foretaget den 1. april 2011 betragtes som et bidrag fra 2010. Der kan dog ikke ydes bidrag for år tidligere end det foregående skatteår. Indkomstbegrænsningerne gælder afhængigt af det år, bidraget skal henføres til. Hvis din indkomst f.eks. var over grænsen i 2010, skal du overholde bidragsgrænser for 2010, selvom du faktisk yder bidraget i 2011.