Internal Revenue Service straffer tidlige tilbagetrækninger fra arbejdsgiversponsorerede planer, men tillader dig at tage skattefrie lån fra en Roth 401(k) inden for visse grænser. Det er dog i sidste ende op til din plan at beslutte, om du vil tillade lån eller ej. Hvis din arbejdsgiver siger ingen lån, kan du ikke låne fra din Roth 401(k).
IRS angiver det maksimale beløb, du kan låne fra din Roth 401(k)-plan til det mindste af $50.000 eller 50 procent af din kontosaldo. Disse grænser er dog kumulative med dine traditionelle 401(k) lån hos den samme arbejdsgiver. For eksempel, hvis du har et lån på $20.000 fra din traditionelle 401(k)-plan, kan du kun låne maksimalt $30.000 fra din Roth 401(k)-plan med det samme firma.
Typisk skal Roth 401(k)-lån tilbagebetales inden for fem år, og betalingerne skal være stort set lige store. For eksempel kunne du ikke tilbagebetale et symbolsk beløb af dit Roth 401(k)-lån i de første tre år og derefter foretage større betalinger over de sidste to for at overholde tilbagebetalingsfristen. IRS lader dig dog tage længere tid at tilbagebetale et lån, hvis det bruges til at købe en hovedbolig. Hvis du har brug for et 401(k) lån til en udbetaling på dit hus, kan du tage længere tid end fem år at betale det tilbage.
At tage et lån fra din Roth 401(k)-plan har ingen negative skattemæssige konsekvenser - så længe du betaler det tilbage som aftalt. Der, hvor folk løber ind i skatteproblemer, er det, hvis de ikke betaler det tilbage. Hvis du forlader dit job, selv under omstændigheder, der er helt uden for din kontrol, forfalder hele saldoen kort derefter:typisk inden for to måneder. Hvis du ikke tilbagebetaler det, er det en anset fordeling af saldoen på lånet, og den del af lånet, der kan henføres til indtjening, bliver derefter skattepligtig og underlagt 10 procent førtidig tilbagetrækningsstraf i de fleste tilfælde.
Du betaler renter på lånet fra din Roth 401(k)-plan, mens det forbliver udestående, selvom du i det væsentlige låner dine egne penge. Renten er typisk lidt højere end prime, og den går tilbage på din konto. Saldoen på dit lån, der forbliver udestående, investeres ikke, så du går glip af eventuelle gevinster. For eksempel, hvis du har $10.000 udestående og betaler 4 procent i rente, men markedet stiger med 7 procent, tjener du ikke så meget, som du ville have haft, hvis du havde ladet pengene stå på kontoen.