At købe og vedligeholde investeringsejendomme er en dyr forretning. Ejendomsinvestorer, nemlig udlejere, kan øge deres overskud fra lejebolig ved at drage fordel af de mange skattelettelser. Ejere kan fratrække hele eller en del af omkostningerne ved at eje en- eller flerfamiliehuse. Investorer bør rådføre sig med en skatteekspert for at bestemme, hvordan hvert skattefradrag præcist gælder for dem.
Renter på realkreditlån er et af de største og mest konsekvente skattefradrag for udlejningsejere. Lån til ikke-ejerboliger har en tendens til at have højere rente end realkreditlån til primære boliger. Fordi mere af din månedlige betaling går til renter i de første mange år af et realkreditlån, vil dit fradrag falde, efterhånden som du betaler lånet tilbage. Du kan også fratrække renter på sekundære realkreditlån, der bruges til at forbedre eller reparere udlejningsejendomme.
Du kan ikke blot afskrive købsprisen på en lejebolig i det år, du køber den. I stedet trækker du en del af udgifterne til at købe en investeringsejendom over flere år. Du dækker omkostningerne ved at erhverve en lejebolig gennem en metode kendt som afskrivning. Afskrivning, eller faldet i din lejeboligs værdi, som opstår i løbet af dens brugstid på grund af slitage, gælder kun for selve strukturen, fordi grunden, den står på, ikke forringes.
Lejere henvender sig til deres udlejere, når et lejemål skal repareres. Du kan fratrække udgifter til almindelige, nødvendige og rimelige reparationer, du har foretaget for at genoprette boligens stand. Komponenter, som du udskifter i stedet for at reparere, er normalt ikke fradragsberettigede. Udskiftning eller opgradering af genstande i din lejebolig udgør normalt en "forbedring", som gør hjemmet bedre, i stedet for blot at restaurere det.
Afhængigt af hvor involveret du er i dit lejemåls daglige administrationsaktiviteter, bruger du sandsynligvis penge på at gå til og fra din ejendom. Du kan trække rejseudgifterne fra for dine udlejers aktiviteter. Beløb, du bruger på at reparere, brænde og vedligeholde det køretøj, du bruger til at udføre dine udlejeropgaver, og udgifter til hotel, flybillet og måltider, når du rejser natten over, er fradragsberettigede. Du kan bruge en standard kilometertakst, hvis du vælger ikke at fratrække faktiske køretøjsudgifter og opfylder visse andre krav. Fra 2014 kunne udlejere trække 56 cents pr. kørt kilometer fra.
Du kan trække løn til ejendomsforvaltere og uafhængige entreprenører, der leverer ydelser til din lejebolig. Fradraget gælder for ansattes løn, arbejdsomkostninger og provisioner eller honorarer til professionelle såsom ejendomsmæglere, advokater og revisorer.
Du kan trække tab fra, hvis din investeringsejendom bliver beskadiget eller ødelagt. Du kan også trække forsikringspræmier fra, såsom husejer- eller udlejerforsikring. Du kan normalt ikke trække hele omkostningerne ved tingskade fra, selvom du kan trække en del fra ud fra omfanget af dine tab og det beløb, der er dækket af forsikringen. Husejerforsikringen dækker brande, tyveri, hærværk og andre farer for din lejeboligs struktur. Udlejerdækning kan også godtgøre tab på løsøre og give en vis ansvarsdækning.