Hvis du har sparet penge op i din 401(k)-plan, leder du måske efter måder at udbetale dem på, når en økonomisk vanskelighed rammer, eller når du skifter job. Men hvis du ikke er på pension endnu, kan det være en meget dyr fejl at udbetale din 401(k) på grund af indkomstskatter og bøder. At kende reglerne kan hjælpe dig med at beslutte, om du kan udbetale, og i så fald, hvor meget det vil koste dig i skat.
Typisk har du kun lov til at udbetale din 401(k) plan under begrænsede omstændigheder. Disse omfatter efter du har forladt dit job, blevet permanent invalid, fyldt 59 1/2 år eller, hvis din plan tillader det, oplevet visse økonomiske vanskeligheder. Hvis du ikke opfylder disse kriterier, har du normalt ikke engang lov til at udbetale fra din 401(k). For eksempel, hvis du er under 59 1/2 og stadig arbejder for din arbejdsgiver, kan du ikke bare beslutte dig for at tage pengene ud, fordi du gerne vil købe et større tv.
Når du udbetaler din 401(k)-plan, tæller udlodningsbeløbet som skattepligtig indkomst, og din arbejdsgiver tilbageholder 20 procent af udlodningsbeløbet til føderale indkomstskatter, men dine skatter kan være højere eller lavere afhængigt af din marginalskat sats. Derudover, hvis du er under 59 1/2 år gammel på tidspunktet for uddelingen, skylder du også en ekstra 10 procent skattebod, fordi du foretager en tidlig tilbagetrækningsfritagelse. For eksempel, hvis du falder i skatteklassen på 22 procent, kan du betale 32 procent – næsten 1 USD af hver 3 USD, der trækkes tilbage – til den føderale regering.
Du kan undgå den tidlige tilbagetrækningsskat, men ikke de almindelige indkomstskatter, hvis du opfylder kriterierne for en undtagelse for en tidlig 401(k)-fordeling. Hvis du tager en vanskelighedsfordeling som defineret af din plan, betyder det ikke, at du er fritaget for straffen, medmindre du opfylder en af de specifikke undtagelser. Undtagelser omfatter at lide af et permanent handicap, at forlade dit job, efter at du er fyldt 55 år, at foretage en fordeling i henhold til en kvalificeret kendelse om indenlandske relationer, betale for lægeudgifter, der ville kvalificere sig til fradraget for lægeudgifter, eller fordi IRS har opkrævet planen.
Hvis du udbetaler din 401(k)-plan, fordi du forlader dit job og ikke har brug for pengene, skal du overveje at rulle pengene ind i en anden kvalificeret pensionsordning i stedet. Penge, der rulles over, bliver ikke beskattet eller ramt af 10 procent førtidstilbagetrækningsskat. I stedet fortsætter den med at vokse skattefrit på den nye konto, indtil du tager den ud på pension. For eksempel kan du muligvis rulle din gamle 401(k) ind i 401(k)-planen hos din nye virksomhed. Eller hvis det nye firma ikke har en 401(k)-plan eller ikke accepterer rollovers, kan du rulle pengene ind i en traditionel IRA i stedet for, som du selv kan oprette.