Internal Revenue Service (IRS) tillader dig ikke at låne penge fra din Simplified Employee Pension Individual Retirement Account (SEP IRA) eller bruge dem som lånesikkerhed. IRS tillader dig dog at rulle penge fra din SEP IRA til en anden kvalificeret pensionsordning. Du har tildelt 60 dage til at gennemføre overførslen. Hvad du gør med pengene i den tid er op til dig. Men fuldfør overgangen korrekt, ellers vil du hæmme din pensionskonto og potentielt skylde betydelige bøder.
Hæv penge fra din SEP IRA ved at udfylde de relevante formularer fra den finansielle institution, der har forældremyndigheden over din konto. Oplys dit kontonummer, navn, adresse, personnummer og hvordan du vil have pengene udbetalt til dig. De fleste finansielle institutioner kan indsætte det direkte på din bankkonto eller udstede en check til dig.
Brug de penge, du modtager, til det formål, du har brug for. IRS kræver ikke, at du dokumenterer, hvordan pengene blev brugt mellem det tidspunkt, du modtager dem, og det tidspunkt, hvor du genindbetalte dem.
Indbetal pengene på en skatteudskudt pensionskonto inden for 60 dage. Du kan sætte pengene tilbage på den samme konto eller på en anden skatteudskudt konto, for eksempel en traditionel IRA.
Brug IRS-formular 1040 eller 1040A til at rapportere rollover som en ikke-afgiftspligtig distribution. Fra og med 2010 er beløbet indberettet på linje 11a i formular 1040A eller linje 15a på formular 1040. Skriv "Rollover" ud for beløbet.
Du vil kun modtage 80 procent af hævebeløbet, fordi 20 procent vil blive tilbageholdt til skattemæssige formål. Du er dog selv ansvarlig for at genindsætte hele beløbet. For eksempel, hvis du anmoder om $20.000, vil du modtage $16.000 og genindsætte $20.000.
IRS vil betragte ethvert beløb, som du undlader at genindbetale inden for 60 dage, som en fordeling fra din SEP IRA.