En traditionel IRA eller individuel pensionskonto hjælper folk med at spare penge til pensionering ved at tilbyde et skattefradrag for bidrag til kontoen og lade pengene vokse skattefrit, så længe de forbliver på kontoen. Men når du hæver penge på kontoen, skal du medregne dem som skattepligtig indkomst. Selvom IRS ikke forbyder folk at tage pengene ud før pensionering, hvis du hæver pengene, før du fylder 59 1/2 år, skal du betale en bøde på 10 procent ud over indkomstskatterne.
Udfyld det påkrævede papirarbejde, der er tilgængeligt fra dit pengeinstitut. Hver finansiel institution har en lidt anderledes form. Formularen kræver, at du angiver dine identifikationsoplysninger, såsom dit navn, adresse og CPR-nummer, samt dine kontooplysninger.
Modtag en formular 1099-R fra dit pengeinstitut inden udgangen af januar det følgende år. Du skal bruge denne formular til at indsende din skat, så hvis du ikke har modtaget den inden 1. februar, skal du kontakte din pengeinstitut.
Rapporter det samlede beløb for din traditionelle IRA-udbetaling, som findes i rubrik 1 i din formular 1099-R, på linje 15a i formular 1040 eller linje 11a i formular 1040A.
Rapporter den skattepligtige del af din hævning, som findes i rubrik 2a i din formular 1099-R, på linje 15b i formular 1040 eller linje 11b i formular 1040A. Medmindre du har givet ikke-fradragsberettigede bidrag til din traditionelle IRA, vil det skattepligtige beløb være det samme som det samlede beløb. Hvis du er mindst 59 1/2 år, er du færdig.
Udfyld formular 5329, hvis du ikke er 59 1/2 år gammel, når du tager din IRA-udtagning. Denne formular vil enten dokumentere din undtagelse for tidlig tilbagetrækning, hvilket vil give dig mulighed for at undgå at betale de yderligere 10 procent bøde på din distribution, eller den vil beregne, hvor stor bøden vil være. Hvis du har en dispensation, skal du skrive koden til den i feltet ud for linje 2. Hvis du f.eks. bruger denne fordeling til højere uddannelsesudgifter, skriver du "08". En komplet liste kan findes i formularen 5329 instruktioner (se ressourcer). Hvis du skylder en bøde, skal du rapportere beløbet på linje 58 i din formular 1040.
Formular 1040 eller 1040A
Formular 5329 (til tidlige udbetalinger)