(Denne side kan indeholde tilknyttede links, og vi kan optjene gebyrer fra kvalificerende køb uden yderligere omkostninger for dig. Se vores offentliggørelse for mere information.)
En god del af den arbejdende befolkning i USA har en eller anden form for pensionsordningsinvesteringskonto.
De fleste individer bidrager til enten en arbejdsgiver-sponsoreret pensionsordning som en 401(k)-konto eller en traditionel individuel pensionskonto, kendt under IRA-akronymet.
Folk, der muligvis ikke får tilladelse til at deltage i disse pensionsopsparingsmuligheder, er selvstændige og små virksomhedsejere med få eller ingen ansatte.
For at give selvstændige amerikanere adgang til pensionsopsparingskonti tilbyder den føderale regering gennem Internal Revenue Service (IRS) små virksomhedsejere nogle egne muligheder for pensionsopsparing.
En sådan plan, vi vil udforske i denne artikel, er SEP-IRA (Simplified Employee Pension Individual Retirement Account).
Grundlæggende fungerer en SEP-IRA-plan meget som en traditionel IRA, hvilket giver dig mulighed for at spare til fremtiden på en skattefordel måde.
De eneste forskelle mellem disse to pensionsopsparingsmuligheder er, hvem der kan deltage, og hvor mange penge de kan bidrage med til kontoen.
SEP-IRA er tilgængelig for selvstændige, ejere af små virksomheder med meget få eller ingen ansatte, eller dem, der tjener en freelanceindkomst.
Dette omfatter en enkeltmandsvirksomhed, partnerskab, selskab med begrænset ansvar (LLC) og C- eller S-selskaber.
Hvis en ejer af en lille virksomhed har ansatte, skal de sandsynligvis tilbyde SEP-IRA-adgang til disse berettigede medarbejdere.
Desuden vil de stå over for krav om at yde et planbidrag til deres ansattes SEP-IRA-konti baseret på IRS lige procentdel af kompensationsregler.
Disse regler gælder, hvis medarbejderen opfylder IRS-definitionen af en SEP-berettiget deltager.
Denne definition er bundet til følgende kriterier:
I betragtning af dette medarbejderbidragskrav, som kan være betydeligt, er det let at se, hvorfor SEP-IRA-muligheden fungerer bedst for virksomhedsejere uden ansatte.
Men det er en god mulighed for iværksættere med få ansatte, der ønsker at give pensionsbidrag til dem, de ansætter.
Bemærk:Medarbejdere, der modtager bidrag fra deres arbejdsgivere, vil have kontrol over deres individuelle SEP-IRA-konti.
Hvert år har SEP-IRA-deltagere lov til at bidrage med deres skattepligtige indkomst til deres SEP-IRA-konti på et hvilket som helst tidspunkt i løbet af året.
Faktisk kan et fradragsberettiget bidrag op til de maksimale bidragsgrænser ydes for det foregående år i indeværende år, indtil deltageren indsender deres selvangivelse i april.
En af de primære forskelle mellem en traditionel IRA og en SEP IRA er det beløb, deltagerne kan bidrage med årligt.
Med en SEP-IRA kan deltageren yde årlige bidrag svarende til det mindste beløb på 25 % af deres nettoindkomst for det givne år eller en grænse fastsat af IRS. (Grænsen er $66.000 i 2023.)
Bemærk:De samme maksimumsgrænser gælder for de midler, der indbetales til medarbejdere. Desuden er de 25 % begrænset til de første 330.000 USD i kompensation i 2023. SEP-IRA'er har ikke nogen form for "indhentningsbidrag".
SEP-IRA giver en skattefordel ved, at alle bidrag foretages fra indtjening før skat.
Det betyder, at kontohaveren først skal betale skat af bidragene senere (se afsnittet om udlodninger nedenfor). Disse bidrag betragtes som skatteudskudte bidrag.
Bemærk:Hvis arbejdsgivere yder kvalificerede bidrag på vegne af medarbejderne, er disse beløb fradragsberettigede på arbejdsgiverens personlige eller erhvervsmæssige selvangivelse, afhængigt af virksomhedsejerens skatteangivelsesstatus.
Da SEP-IRA-bidrag foretages på et skatteudskudt grundlag, vil skatter blive skyldige i fremtiden, når der tages en udlodning fra kontoen.
SEP-IRA-deltagere har lov til at modtage udlodninger til enhver tid.
Dog vil enhver udlodning foretaget før en alder af 59 1/2 være underlagt en 10 % skattebod, oven i deltagerens lovbestemte skattesats.
Alle uddelinger efter 59 1/2 år vil ikke være underlagt en straf, medmindre deltageren undlader at begynde at tage uddelinger ved 72 års alderen (eller 70 1/2 år, se nedenfor).
Husk, at der skal betales skat på alle udlodninger, inklusive dem fra SEP-IRA's vækstindtjening.
Da den amerikanske regering og IRS ved, at omstændighederne kan tvinge deltagere til at tage udlodninger tidligt, er der situationer, hvor IRS kan give afkald på strafbeløbet.
Disse omstændigheder omfatter:
Under alle disse omstændigheder er deltageren stadig ansvarlig for at betale skat baseret på deres lovbestemte skattesats.
Der er ingen minimums- eller maksimumbeløb, som deltagere kan hæve efter 59 1/2 år.
Alligevel skal du generelt begynde at tage de nødvendige minimumsudbetalinger fra din SEP IRA, når du når 72 år (70 ½ hvis du når den alder før 1. januar 2020).
På det tidspunkt kræver IRS, at deltagerne begynder at tage udlodninger til deres lovbestemte skattesats baseret på deres påkrævede minimumsudlodninger (RMD) beregning.
Denne beregning er baseret på kriterier for forventet levetid. For at undgå bøder skal deltagere i denne kategori sikre sig, at de beregner det rigtige beløb.
Ja, enkeltpersoner kan deltage i begge dele, men der er grænser for bidrag før skat.
Mellem de to muligheder kan medarbejderne bidrage op til lovbestemte grænser. Men der er et maksimumbeløb, der kan tælles som skatteudskudt.
Det beløb kaldes "grundlæggende valgfri udskydelsesgrænse", som er sat til 22.500 $ for 2023. Arbejdsgiverbidragene er også begrænset. Se IRS retningslinjer.
Ja, enkeltpersoner kan have bidrag i både en SEP-IRA og en traditionel IRA op til lovbestemte bidragsniveauer for begge planer.
Skattefradragsretten for disse bidrag med en nettoindkomst på over 73.000 USD (116.000 USD, hvis gift, indgives i fællesskab) ville dog ikke være 100 % fradragsberettiget.
Hvis indkomsten er over tærsklen på 73.000 $, kan en del af den traditionelle IRA rulles ind i en Roth IRA som giver skattefri vækst på bidrag.
Motivationen for en iværksætter til at vælge en SEP IRA som deres pensionsordning for små virksomheder kommer fra en række fordele, de ville opnå ved at gøre det.
De potentielle fordele omfatter:
Den største potentielle ulempe ved en SEP IRA kommer fra kravet om at finansiere medarbejderkonti til samme niveau som virksomhedsejeren.
Nogle selvstændige kan klare sig bedre med en anden skattefordelt pensionsordning afhængigt af deres virksomhed og pensionsmål.
Enkeltmandsejere, freelancere, uafhængige entreprenører og andre selvstændige uden ansatte, eller dem, der kun ansætter en ægtefælle, kan vælge at gå med den populære Solo 401(k).
Søg råd hos en finansiel rådgiver eller skatteprofessionel, hvis du har spørgsmål om berettigelseskrav eller hvilken type pensionskonto, der ville give dig den største skattefordel.
Hvad angår åbning af en SEP IRA-konto, kan du gøre det i en bank eller finansiel institution, investeringsselskaber som Fidelity og Vanguard eller online investerings-/handelsportaler som M1 eller Alto.
De tilbyder hver især en række investeringsvalg, der passer til din risikotolerance, såsom aktier, obligationer, ETF'er, investeringsforeninger og mere.
Da administrationsomkostninger og planudgifter kan variere, skal du tjekke med flere udbydere, før du vælger en.
Næste:
Amy og Vicki er medforfatterne til Estate Planning 101, Fra Avoiding Probate and Assessing Assets til Etablering af direktiver og forståelse af skatter, Your Essential Primer til Estate Planning, fra Adams Media.
Kvinder der penge
Amy Blacklock og Vicki Cook var med til at stifte Women Who Money i marts 2018 for at give nyttige oplysninger om personlig økonomi, karriere og iværksættermæssige emner, så du trygt kan administrere dine penge, øge din nettoformue, forbedre din generelle økonomiske sundhed og i sidste ende opnå økonomisk uafhængighed.