Spørgsmål: Vores datter er modtageren af sin bedstefars 529 college-opsparingskonto. Vi betaler kollegiets regninger, men kan han godtgøre os for de betalte kvalificerede uddannelsesudgifter?
Svar: Ja, han kan godtgøre dig for kvalificerede udgifter, såsom undervisning, lærebøger og gebyrer, som du har betalt på din datters vegne. Udbetalingerne skal foretages i det samme kalenderår, som udgiften afholdes, og du bør opbevare kvitteringer, annullerede checks og andet papirarbejde til dine arkiver, hvis IRS beder om bevis for, at pengene blev brugt til en kvalificeret udgift.
Før du foretager en hævning fra en bedsteforældreejet 529-konto, skal du gennemgå den indvirkning, det vil have på din studerendes økonomiske støttetildeling. Penge på en bedsteforældreejet 529-konto rapporteres ikke som et aktiv på den gratis ansøgning om føderal studiestøtte (FAFSA). Men hævninger fra kontoen indberettes som ubeskattet indkomst til den studerende, hvilket reducerer støtteberettigelsen med så meget som 50 % af udlodningsbeløbet. (Studerende må have op til $6.600 i årlig indkomst, før støtten reduceres.)
For at minimere indvirkningen på økonomisk støtte kan bedsteforældre tage udlodninger efter det sidste skatteår, der tæller for økonomisk støtte. Efter nogle nylige ændringer er FAFSA nu baseret på en to-årig tilbagebliksperiode. Familier, der for eksempel begynder den 1. oktober 2019, for det akademiske år 2020-21, vil bruge 2018-indkomst og andre økonomiske oplysninger. Uddelinger foretaget efter 1. januar i det andet år på college vil ikke dukke op på FAFSA, forudsat at de studerende er færdiguddannede om fire år.
Der er flere andre løsninger til at begrænse en bedsteforældreejet 529's indvirkning på økonomisk støtte, siger Mark Kantrowitz, udgiver af SavingforCollege.com. Bedsteforælderen kan navngive elevens forælder som kontoejer, før pengene hæves. På den måde vil udlodninger ikke tælle i økonomisk støtte. I stedet vil kontoen blive rapporteret som et moderaktiv på fremtidige FAFSA'er, hvilket reducerer støtteberettigelsen med så meget som 5,6 % af kontoens værdi. Det er dog ikke alle 529-planer, der giver dig mulighed for at skifte kontoejer. Og nogle stater vil tilbageføre statslige indkomstskattefordele, som den tidligere ejer modtog, hvis kontoejeren ændres. Se SavingforCollege.com for oplysninger om hver stats regler.
En anden strategi:Bedsteforælderen kan overføre et års midler ad gangen til en forældreejet 529-plan. Hvis overgangen sker, efter at FAFSA er indgivet, og hvis midlerne er brugt før den næste FAFSA indsendes, vises pengene ikke som et aktiv på FAFSA. Og distributioner vil ikke påvirke støtteberettigelsen, fordi 529'eren ejes af forælderen. For at undgå uventede skattestraffe bør den forældreejede 529-plan være i samme tilstand som den bedsteforældreejede konto, siger Kantrowitz.