Spørgsmål: Kan jeg bruge mine serie EE- eller I-obligationer til at betale for et barnebarns college – og spare på skat?
Svar: Du kan indløse opsparingsobligationer for at hjælpe med at dække omkostningerne ved college, og i nogle tilfælde vil den rente, obligationerne tjener, ikke være underlagt føderal indkomstskat. Men som bedsteforælder bliver du sandsynligvis nødt til at springe igennem nogle bøjler og overholde indkomstgrænserne for at undgå skatten.
Under uddannelsesopsparingsobligationsprogrammet kan du udelukke obligationsrenter fra din indkomst, hvis du bruger obligationsprovenuet til at betale kvalificerede uddannelsesudgifter til dig selv, din ægtefælle eller en pårørende. Hvis dit barnebarn ikke er forsørgerpligt, som du angiver på din selvangivelse, opfylder du ikke standarden.
Der gælder også flere andre begrænsninger. EE-obligationer skal udstedes efter 1989 (alle I-obligationer er berettigede). Obligationerne skal udstedes enten i dit navn eller i både dit navn og din ægtefælles navn som medejere (en pårørende kan være opført som begunstiget, men ikke som ejer). Derudover skal du have været mindst 24 år gammel på obligationernes udstedelsesdato. Skatteudelukkelsen begynder at udfase for dem med ændret justeret bruttoindkomst på over 81.100 USD (121.600 USD for fælles afkast) for skatteåret 2019, og den forsvinder, når MAGI når 96.100 USD eller mere (151.600 USD for fælles afkast). Hvis du er gift, skal du indsende en fælles opgørelse for at udelukke obligationsrenter fra indkomsten. Og uddannelsesudgifter skal afholdes i samme skatteår, som obligationen indfries.
Bedsteforældre, der ikke er berettiget til skattelettelsen, fordi de ikke hævder deres børnebørn som pårørende, men som er fast besluttet på at få det, kan bruge en løsning, der overholder IRS-reglerne, siger Mark Kantrowitz, udgiver og vicepræsident for forskning på Savingforcollege.com . Kvalificerede uddannelsesudgifter under Education Savings Bond Program inkluderer undervisning og gebyrer (men ikke værelse og kost eller bøger) på en post-sekundær institution samt bidrag til en Coverdell uddannelsesopsparingskonto eller en 529 college-opsparing eller forudbetalt undervisningsplan . En bedsteforælder kan angive sig selv som modtageren på en 529-plan - bedsteforælderen behøver ikke at være planens ejer, så du kan bruge en 529, som barnets forældre ejer - og derefter indløse obligationerne og bidrage med provenuet til 529 inden for 60 dage efter indløsningen. Derefter kan du ændre modtageren på 529-planen til barnebarnets navn.
Ikke alene kunne bedsteforældret drage fordel af skattefritagelsen, men barnebarnet ville være i stand til at bruge pengene til en bred vifte af uddannelsesudgifter. Udbetalinger fra en 529 er skattefri for college-undervisning og -gebyrer, såvel som værelse og kost, bøger og computere. (Plus i de fleste stater er op til $10.000 årligt skattefrit for at betale skoleundervisning i børnehaveklasse til og med 12.)