Uanset om du planlægger for dine egne arvinger eller er blevet bedt om at fungere som bobestyrer for en anden, kan det betale sig at forstå, hvad rollen kræver. Bobestyreren påtager sig det betroede ansvar for at holde styr på alle aktiver og gæld for den afdøde og udfører instruktionerne i testamentet for at afhænde aktiverne. Krav mod boet kan blive bobestyrerens personlige ansvar, hvis midlerne ikke håndteres korrekt, siger Hugh Drake, partner hos Brown Hay &Stephens advokatfirma i Springfield, Illinois. Jobbet kan være en stejl indlæringskurve, især hvis du ved lidt om den afdødes ejendele, boets omfang eller hvor vigtige papirer blev opbevaret. Her er en trin-for-trin guide til, hvad eksekveren skal gøre.
Det første skridt for bobestyrere er at læse testamentet og forstå testators hensigter, som ikke altid er klare. Da Kiril Alexandrov, 55, blev bobestyrer af sin mors ejendom, havde han og hans søster forskellige ideer om, hvad deres mor ønskede at gøre med deres barndomshjem i Pennsylvania. »Den sidder bare der, ubrugelig. Vi betaler skat af det og tager aldrig derhen,« siger han. "Den slags ting burde have været behandlet, da min mor levede." Når du forbereder et dødsbo, skal du overveje et anvisningsbrev for at vejlede bobestyreren. "Giv bobestyreren en fornemmelse af, hvor mit hjerte var, da jeg gjorde dette," råder Drake.
Nogle gange har arvingerne ringe eller ingen idé om, hvad der står i testamentet. Det er overladt til bobestyreren og boets advokat at dele disse oplysninger. Dette job kan gøres lettere, hvis testator diskuterer testamentet med den nærmeste familie, inden han går bort, så der ikke opstår overraskelser . David G. Hoffman, en advokat i Fairfax, Va., arrangerer årlige konferencer med sine klienter og deres børn for at sikre, at de forstår testamentet, boet og hvad de kan forvente som bobestyrere og arvinger. Dette hjælper med at undgå knytnæveslag om et familiearvestykke. "Hvis du har en argumenterende familie, vil det give dig flere problemer end alle aktiver i verden," siger Hoffman, der skrev The Essential Executor's Handbook (Career Press, $17).
De bedste eksekutorer er organiserede, komfortable med detaljer og tal og metodiske i, hvad der kan være en lang proces, begyndende med at forstå, hvad der er i boet. "Dit job er at overføre ting fra den person til den, der arver det. Du skal vide, hvad der er der," siger Mary Randolph, forfatter til The Executor's Guide (Nolo, $40). Ideelt set bør arvelederen have opført alle konti, aktiver, gæld og passiver for dig på ét sted , med adgangskoder til onlinekonti og digitale aktiver, samt navne og kontaktoplysninger på professionelle rådgivere som advokater og revisorer. I praksis sker det ikke altid, og bobestyreren er nødt til at samle alle disse oplysninger, inklusive skatteregistreringer, forsikringer og eventuelle pengeskabe eller glemte konti fra to årtier siden.
Efter testatorens død skal du ikke skynde dig med at distribuere aktiver med det samme. Alle, inklusive bobestyreren, har brug for tid til at sørge og ære den afdøde med en begravelse, men du bør sikre husholdningsgoder, så ingen går derfra med en værdifuld vinsamling eller familiebibelen . "Mange gange er det de ting, der er af sentimental interesse, der genererer mest konflikt," siger Drake. "For at bobestyreren har mulighed for at skifte låse på huset og inventaret er alt fantastisk."
Du skal bruge kopier af dødsattesten for at lukke og overføre den afdødes konti , siger Alexandra Owens, 58, en New York City-baseret foreningsleder, som fungerede som eksekutor for en arbejdskollega. Sørg for at anmode om flere kopier.
Du skal beslutte, om du skal hyre en advokat til at indgive juridiske og skattemæssige formularer, eller om du kan klare de fleste opgaver på egen hånd. Beslutningen afhænger sandsynligvis af boets kompleksitet, den tilstand, den afdøde boede i, og hvor let du kan styre bortskaffelsen af aktiverne. Nogle stater tilbyder en forenklet skifteprocedure for mindre godser. Kun aktiver, der udelukkende besiddes af den afdøde, går under skifte. Du inkluderer ikke livsforsikringspolicer eller pensionskonti, der har navngivet en begunstiget, eller nogen fast ejendom, der besiddes med en levende ægtefælle eller en anden person. "Du kan få masser af hjælp i en bank eller fra en advokat eller offentlige websteder," siger Randolph. Du kan også få en advokatrådgivning uden at omsætte alt, og boet betaler advokatsalærerne.
Hovedparten af bobestyrerens job involverer regneark, formularer, retsdatoer, telefonopkald og e-mail. Når du har indgivet sag til retten og modtaget bemyndigelse til at handle på vegne af boet, kan du oprette en kalender med frister for underretning af kreditorer og arvinger, indgivelse af formularer og udfyldelse af skatter . Igen vil statens regler holde fast. Illinois kræver for eksempel bobestyrere at sætte skifteprocessen på pause i seks måneder for at sikre, at potentielle kreditorer har rigelig tid til at indgive krav på et dødsbo, siger Drake. Som eksekutør bør du overveje at oprette ét centraliseret system til at holde styr på regnskaber, opgaver og fordelingen af aktiver.
Boet skal have en separat bankkonto, så bobestyreren kan betale alle regninger og indskyde provenu fra aktiver samme sted. Før gode regnskaber og bevar værdien af aktiverne ved for eksempel at vedligeholde den afdødes hus.
Underret alle arvinger om processen og tidspunktet for skifteretten, og hold dem opdateret. Ved udløbet af erstatningsperioden bestemmer du, hvilke kreditorer der skal betales og i hvilken rækkefølge. Herefter modtager arvinger aktiver som angivet i testamentet. Medmindre den afdøde har en værdifuld samling eller antikviteter, bør du være i stand til at dele husstandens formue op uden en vurdering. Familier kan blive enige om en metode, såsom at skiftes til at vælge varer. "Det var så meget arbejde," siger Alexandrov om at være bobestyrer. "Den mest positive del er, at det bringer dig tæt på den person, der er udløbet. Jeg fik utrolig meget respekt for min mor, for alle hendes præstationer."