Der forventes at give under den store formueoverførsel, men nogle familier opdager, efter at de skyndte sig at give deres aktiver væk for at spare på skatten, at de måske har fået timingen forkert, sagde nogle finansanalytikere.
Mange familier i 2024 og 2025 skyndte sig til deres revisorer, rådgivere og advokater for at oprette ejendomsplaner for at fastholde fordelene ved den snart udløbende Tax Cuts and Jobs Act fra 2017. TCJA sænkede skattesatserne, fordoblede standardfradraget og fordoblede livstidsgavefritagelsen ved slutningen af 2. Præsident Donald Trump underskrev loven den 4. juli 2025, sin underskriftsskatte- og udgiftspakke, der gjorde alle disse bestemmelser permanente.
Folk kunne sætte farten ned og bruge tid på at lave en plan for at give deres aktiver væk, vel, bortset fra dem, der allerede har fremskyndet deres gaveuddeling.
"Har folk købers anger? Ja, måske nogle af dem," sagde Dina Friedman, rådgiver for private formuestrategier hos Merrill.
Med mere end 11.000 babyboomere, der nu fylder 65 år hver dag, forventes cirka 124 billioner dollars at flytte til yngre generationer og velgørende organisationer gennem 2048, ifølge Cerulli og Associates.
Med så meget på spil jublede velhavende familier TCJA, som fordoblede den skattefrie livstidsgavefritagelse til 11,18 millioner dollars per person (22,36 millioner dollars for ægtepar) i 2018 fra 5,49 millioner dollars i 2017. I 2025 var de inflationsjusterede fritagelser nået op på 9,9 millioner dollars pr. Disse beløb, ud over årlige gaver på $19.000 til så mange mennesker, som du ville, kunne gives skattefrit.
Men TCJA skulle udløbe i slutningen af 2025, og livstidsfritagelser ville vende tilbage til lavere niveauer. Fritagelsen var sat til at falde med det halve til omkring 7 millioner dollars for en enkeltperson og 14 millioner dollars pr. par den 1. januar 2026. Rige familier, der ikke ønskede at betale ejendomsskat på flere millioner dollars, skyndte sig at give så meget væk, som de kunne, for at drage fordel af de tidsbegrænsede højere gavefritagelser.
Derefter vedtog Kongressen skattebestemmelserne i Trumps underskriftslovgivning, populært kendt som One Big Beautiful Bill, i juli sidste år, før TCJA-solnedgangen. Det gjorde de enorme inflationsjusterede undtagelser permanente. De fleste velhavende amerikanere åndede lettet op, men nogle fortrød, at de accelererede deres gaver, da de kunne have holdt fast i og nydt deres rigdomme lidt længere, sagde nogle rådgivere.
Det kan være vanskeligt at få nogle af de aktiver tilbage, du har givet væk, men det meste af tiden er der nogle få muligheder, sagde rådgivere.
Uigenkaldelige tillidsforhold, der længe har været kendt for at være uforanderlige og irreversible, har udviklet sig gennem årene til at være mere fleksible, sagde Friedman. "Dekantering" er en juridisk proces, der gør det muligt for trustees at "hælde" aktiver fra en gammel trust til en ny med mere gunstige vilkår, såsom at give trustees bemyndigelse til at fordele hovedstolen.
"Meget afhænger af statens lovgivning, men du kan også flytte til en bedre [mere gunstig] stat," sagde hun. "Turstee har beføjelse til at flytte en trust til en anden jurisdiktion."
Mange uigenkaldelige trusts har i dag også uafhængige tredjeparts-tillidsbeskyttere, som kan ændre tillidsvilkår, såsom at ændre administrative bestemmelser, fjerne eller erstatte administratorer, ændre gældende lov eller ændre begunstigedes interesser, sagde Friedman.
I en uigenkaldelig børnefond kan bevillingsgiver eller den oprindelige donor tage et lån fra fonden uden skattemæssige konsekvenser, så længe det betales tilbage med renter, sagde hun. Ellers kunne IRS sige, at forældrene er de sande begunstigede af trusten og regne dens aktiver med i deres skattepligtige ejendom.
Selvom gode skatteadvokater, revisorer og finansielle rådgivere sandsynligvis kan finde en måde at foretage ændringer på, skal folk huske, at "der er en afvejning," sagde Shannon Stevens, administrerende direktør og hovedkontor hos Hightower Signature Wealth.
At afvikle eller ændre en uigenkaldelig tillid er gennemførligt, men "dyrt og meget, meget svært," sagde Rob Burnette, investeringsrådgiverrepræsentant og professionel skatteformidler hos Outlook Financial Center.
Plus, "du kan foretage nogle ændringer, men chancerne er, at tilliden vil forblive intakt i en eller anden form," sagde Stevens. "Så hvorfor gøre det? Oprettelse af trusterne skulle spare penge."
Familier, der spolefremsendte deres gave, burde ikke fortryde, sagde rådgivere.
"Det var ikke forkert," sagde Stevens. "Det er normalt det rigtige, men folk er frustrerede, når planerne ændres. Og det gjorde de. Nu ser de tilbage og undrer sig over, hvorfor de gjorde det."
Desuden, "alle de ting, de gjorde, ville de sandsynligvis være endt med at gøre senere alligevel," sagde Burnette.
Medora Lee er penge-, marked- og personlig finansreporter hos USA TODAY. Du kan kontakte hende på mjlee@usatoday.com og abonnere på vores gratis Daily Money-nyhedsbrev for at få tips til personlig økonomi og virksomhedsnyheder hver mandag til fredag.
SMS Facebook Twitter E-mail
Del din feedback for at hjælpe med at forbedre vores websted!