2. maj 2026Opdateret 4. maj 2026 kl. 13.06. ET

At sørge over en mistet ægtefælle er hårdt nok, men du kan føle et nyt chok, når skattetiden kommer.

Uden planlægning kan en efterlevende ægtefælle sandsynligvis blive overrasket over at opdage, at deres skatter er steget kraftigt på trods af lavere indkomst på grund af en iboende "enkes straf" i skatteloven. Straffen opstår, når en efterlevende ægtefælles skattestatus vender tilbage til enlig fra gift indgivelse i fællesskab. Standardfradrag formindskes, og skatterammerne komprimeres – en dobbelt skamplet for enker og enkemænd.

Ikke alene kunne overlevende ægtefæller se højere skatter, men de kunne også stå over for højere Medicare-præmier og socialsikringsskat, fordi begge har indkomsttærskler. Kvinder lider oftere straffen, fordi kvinder har en tendens til at leve i gennemsnit fem år længere end mænd, sagde Katie Carlson, leder af velstandsstrategi hos Bank of America Private Bank.

"Det er en hård en," sagde Carlson. "Der er ingen måde at undgå det helt på."

Men der er måder at afbøde det på, sagde hun.

Hvordan fungerer enkens straf?

Sådan straffes efterladte ægtefæller:

• Standardfradraget for 2026 er $35.500 for fælles par over 65, men falder til $18.150 for en enkelt fil. Et lavere standardfradrag kan betyde højere skattepligtig indkomst for enken/enkemanden, selvom den samlede indkomst falder fra at miste én socialsikringscheck.
• Et par med 100.000 USD i skattepligtig indkomst vil falde ind under den skatteramme på 12 %, der gælder for skattepligtige indkomster mellem 24.801 USD og 100.800 USD. Den samme indkomst, eller endnu lavere, ville blive beskattet med en sats på 22 % for indkomst mellem 50.401 USD og 105.700 USD for enlige filer.
• Højere indkomst kan også udløse to år senere Medicares indkomstrelaterede månedlige justeringsbeløb (IRMAA), som indfases for enlige filialer til $109.000 i 2026 og $218.000 for gifte fællesansøgere. Over 109.000 USD betaler Medicare-modtagere 95,70 USD mere månedligt, eller næsten 1.150 USD årligt, end en modtager, der ikke betaler IRMAA.
• Efterladte ægtefæller kan også ende med at betale skat af mere af deres sociale sikring. En enkelt filial skal kun have en kombineret indkomst af justeret bruttoindkomst, ikke-skattepligtige renter og en halv socialsikring lidt over $34.000 for at skulle betale skat af 85% af den månedlige socialsikringskontrol. Det kan sammenlignes med mere end 44.000 USD for fælles ansøgere.

Hvordan kan folk mildne enkens straf?

Planlægning tidligt - før nogen dør og før krævede minimumsudlodninger og social sikring - er altid at foretrække, sagde rådgivere. Men hvis du ikke gjorde det, har du muligvis stadig et lille vindue til at manøvrere.

"Det første år er vigtigt," sagde Patrick Simasko, ældreadvokat og finansiel rådgiver hos Simasko Law. " Hvis jeg dør i dag, har vi kun fem måneders indkomst fra mig, men vi har ægteparskatten fradrag for i år. Du bør trække så meget ud, som du kan, mens du er i den bedre skatteramme.”

Generelt varer fælles status kun det år, ægtefællen dør, men under visse omstændigheder kan enker/enkemænd have længere tid. En kvalificeret efterlevende ægtefælle (QSS), der ikke er blevet gift igen og har et forsørgerbarn eller stedbarn, kan indgive fælles ansøgning og kræve det større standardfradrag i to år efter døden, sagde Richard Pon, statsautoriseret revisor i San Francisco. Når QSS-perioden slutter, kan de muligvis indgive ansøgning som husstandsoverhoved, som har et højere standardfradrag end enkelt ansøgning, men normalt er lavere end QSS.

Udnyt den lavere skattesats med nogle Roth-konverteringer, sagde Shannon Stevens, administrerende direktør og hovedkontor hos Hightower Signature Wealth.

Gennemgå også IRA'er og skattepligtige konti og overvej at flytte ind i mere skatteeffektive investeringer som indeksfonde og børshandlede fonde (ETF'er) for at minimere kapitalgevinstfordelinger og lavere skattepligtig indkomst, sagde Stevens.

Velgørende bidrag sænker også din indkomst. Hvis du er mindst 70,5 år gammel, kan en kvalificeret velgørende uddeling foretages fra en pensionskonto. Hvis du gør det i en alder af 73 år eller ældre, kan det tælle for din påkrævede minimumsfordeling.

Medora Lee er penge-, marked- og personlig finansreporter hos USA TODAY. Du kan kontakte hende på mjlee@usatoday.com og abonnere på vores gratis Daily Money-nyhedsbrev for at få tips til personlig økonomi og virksomhedsnyheder hver mandag til fredag.