Anslået 3,4 millioner arbejdere beskæftiger sig med uafhængig entreprenør fejlklassificering.
Når du bringer nogen om bord, skal du afgøre, om arbejderen er en uafhængig entreprenør eller ansat. Det er ingen hemmelighed, at IRS har strenge politikker på plads for at slå ned på arbejdsgivere, der fejlklassificerer entreprenører. Så hvordan undgår du at fejlklassificere uafhængige entreprenører?
Før vi dykker ned i mere om arbejdere, der fejlklassificeres som uafhængige entreprenører, lad os kort opsummere forskellen mellem uafhængige entreprenører og ansatte.
Hvis din medarbejder har medarbejderstatus, skal du tilbageholde, matche og eftergive lønsumsafgifter. Arbejdsgivere, der klassificerer en arbejder som en uafhængig entreprenør, er typisk ikke ansvarlige for tilbageholdelse af skat.
En uafhængig entreprenør kan drive deres egen virksomhed. De udfører dog også arbejde for andre virksomheder.
Du trækker ikke lønsumsafgifter fra uafhængige entreprenørers løn. De betaler deres egen selvstændige og indkomstskat. I stedet for at modtage formular W-2 modtager entreprenører formular 1099-MISC til at rapportere lønninger.
I de fleste tilfælde påtager entreprenører flere projekter eller job, stiller deres egne værktøjer til rådighed, beslutter, hvordan job udføres, arbejder for flere arbejdsgivere og udfører supplerende opgaver.
Arbejdsgivere tilbageholder socialsikring, Medicare og føderale indkomstskatter fra lønmodtagernes løn. Når du kompenserer en medarbejder, er du også ansvarlig for at betale visse arbejdsgiverskatter og -bidrag.
Medarbejdere modtager formular W-2, løn- og skatteopgørelse. En medarbejders formular W-2 viser, hvor meget du har betalt dem og tilbageholdt i skat.
Typisk er medarbejdere berettiget til overarbejde, modtager supervision og instruktioner, leverer ikke værktøjer og ressourcer, arbejder for en enkelt arbejdsgiver og udfører vigtige forretningsopgaver.
Som arbejdsgiver er der specifikke retningslinjer, du skal følge for at vurdere en arbejdstagers status. Både Fair Labor Standards Act (FLSA) og IRS har klassificeringsforskrifter.
FLSA giver seks faktorer til at hjælpe med at bestemme arbejdstagerstatus. Disse omfatter:
Husk, at du skal overveje alle ovenstående punkter for at hjælpe med at bestemme arbejdstagerklassificering.
IRS har også specifikke retningslinjer for at hjælpe dig med at finde ud af, om din medarbejder er en ansat eller uafhængig entreprenør.
Generelt fortæller en virksomhed, der kontraherer en arbejder, entreprenøren omfanget af arbejdet, men har ikke kontrol over, hvordan entreprenøren udfører opgaven.
Baseret på disse hovedfaktorer opdeler IRS graden af kontrol og niveauet af uafhængighed i tre kategorier:
Inden du klassificerer en arbejder, skal du overveje, hvor meget kontrol du har over vedkommende i de tre ovenstående områder.
Når du ser på adfærdskontrol, så tænk på, om din virksomhed har evnen og ret til at kontrollere, hvad arbejderen gør, og hvordan de gennemfører et projekt.
Hvis du kan kontrollere det, kan arbejderen falde ind i medarbejdernes område. Og hvis du ikke kan kontrollere, hvad arbejderen gør, og hvordan de gør det, er de mere sandsynligt en uafhængig entreprenør.
For denne kategori, spørg dig selv, Er du i stand til at kontrollere andre forretningsaspekter af arbejderens job ? For eksempel kan ting som hvordan du betaler arbejderen, hvordan du håndterer udgiftsgodtgørelser, og hvem der leverer forsyninger og værktøjer påvirke en arbejders status.
Hvis du har kontrol over ovenstående eksempler (f.eks. giver du arbejderen deres forsyninger), har du sandsynligvis en medarbejder på dine hænder.
Tag et kig på dit arbejdsgiver-arbejdstagerforhold. Er der nogle skriftlige kontrakter på plads? Giver du arbejderen nogen former for fordele, såsom sygeforsikring? Vil forholdet fortsætte, efter at arbejderen er færdig med deres pligter?
At stille dig selv disse typer spørgsmål kan hjælpe dig med at tyde, om din medarbejder er en entreprenør eller ansat.
For eksempel har uafhængige entreprenører sandsynligvis en skriftlig kontrakt, men modtager ikke fordele som ansatte.
Mange små virksomhedsejere fejlklassificerer ikke deres medarbejdere målrettet. Nogle mangler den rette vejledning og viden og fejlklassificerer en arbejder ved et uheld. Det er dog ikke alle arbejdsgivere, der fejlklassificerer deres arbejdere utilsigtet.
Arbejdsgivere kan fejlklassificere arbejdere med det formål at undgå yderligere udgifter såsom:
IRS og Department of Labor (DOL) er strenge med hensyn til fejlklassificering af medarbejdere. Hvis du fejlklassificerer en arbejder, kan IRS og DOL pålægge nogle store bøder, uanset om det var bevidst eller ej.
Hvis IRS og DOL anser fejlklassificeringen som utilsigtet, kan nogle sanktioner omfatte:
Hvis IRS og DOL har mistanke om, at fejlklassificeringen var bevidst, kan de pålægge dig følgende sanktioner:
Når du ansætter en arbejder, kan du finde det svært at klassificere en arbejder på egen hånd. Hvis du har problemer med denne beslutning, kan du konsultere en advokat for små virksomheder, kontakte en anden professionel eller indsende formular SS-8.
Formular SS-8, Bestemmelse af arbejdstagerstatus med henblik på føderale beskæftigelsesskatter og tilbageholdelse af indkomstskat, bestemmer status for en arbejder (f.eks. uafhængig kontrahent vs. ansat).
Du eller din medarbejder kan indsende formular SS-8, hvis du er usikker på en arbejders klassificering.
Indsend formularen SS-8 ved at sende formularen til IRS. Du kan ikke indsende formular SS-8 elektronisk eller sende den til IRS via fax. Der er intet gebyr for at indsende formular SS-8.
Når du har indsendt formular SS-8, sender IRS et af tre breve til dig og din medarbejder:
Hvis du har yderligere spørgsmål om Form SS-8 krav og proces, skal du kontakte IRS.
Hvis du klassificerede en arbejder som en uafhængig entreprenør, og IRS fastslår, at de er en medarbejder, skal du straks ændre arbejderens status fra entreprenør til medarbejder. Tilføj dine nyligt klassificerede medarbejdere til din lønliste, tilbagehold lønskat, og begynd at tilbyde fordele til medarbejdere.
Fejlklassificerede arbejdere skal muligvis også indsende formular 8919, uopkrævet social sikring og Medicare Tax on Wages.
Har du brug for hjælp til at holde styr på uafhængige entreprenører? Patriots online regnskabssoftware giver dig mulighed for at registrere leverandørbetalinger, oprette fakturaer og meget mere. Og vi tilbyder gratis, amerikansk-baseret support. Hvad venter du på? Start din selvguidede demo i dag!
Vi er altid klar til at holde samtalen i gang. Giv os et like på Facebook og del dine tanker om vores seneste artikler.
Denne artikel er blevet opdateret fra dens oprindelige udgivelsesdato den 4. oktober 2012.